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請問“專項儲備”是什么科目？
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您好，專項儲備是屬于所有者權益科目的
03/22 14:39
84784994 
03/22 14:41
那這個要怎樣結轉？
劉艷紅老師 
03/22 14:47
1、提取專項儲備
借：生產(chǎn)成本等
貸：專項儲備
2、使用專項儲備未資本化的，如支付安全檢查費
借：專項儲備
貸：銀行存款等
3、使用專項儲備資本化的，如購置大型環(huán)保設備
借：固定資產(chǎn)等
貸：原材料、應付職工薪酬、銀行存款等
然后一次提足折舊 沖銷專項儲備
借：專項儲備
貸：累計折舊
84784994
03/22 14:51
如果要調(diào)整到這樣的分錄，后續(xù)我該怎樣走平兩個科目？
劉艷紅老師
03/22 14:54
最后一筆不用，折舊到管理費用里面
84784994
03/22 14:55
是貸記到管理費用-福利費？
劉艷紅老師
03/22 14:58
管理費用-折舊里面
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