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老師這是記賬公司的科目余額表，有幾個點我看不懂，1.工程施工間接費用有借方余額如圖，然后不結(jié)轉(zhuǎn)一直放著行不行，這個款項早就還了，不懂他為啥當時沒結(jié)轉(zhuǎn) 2.然后如果現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了不是會造成目前的利潤減少，這個要怎么處理？
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您好
請問您說的這個款項早就還了 是什么意思？
是不是這個項目早就完工了？
03/22 09:02
84785045 
03/22 09:06
對，完工了，錢都結(jié)算了
bamboo老師 
03/22 09:07
項目有沒質(zhì)保金沒有開具發(fā)票的
84785045
03/22 09:07
我看不懂她留著干嘛
84785045
03/22 09:09
有6000的質(zhì)保金
84785045
03/22 09:09
還沒拿回來
bamboo老師
03/22 09:14
這個質(zhì)保金有沒有開具發(fā)票？
84785045
03/22 09:16
有開發(fā)票，然后他扣下當質(zhì)保金，
bamboo老師
03/22 09:18
那這個應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)掉的 不留余額
會減少當期利潤
84785045
03/22 09:18
我問了老板，還有款沒到，他打款是另一家公司名
84785045
03/22 09:20
那我不明白，費用當時不結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在就算還款了，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，不是也影響了是當期利潤
84785045
03/22 09:21
費用啥時候結(jié)轉(zhuǎn)不是影響的只有當期利潤
bamboo老師
03/22 09:23
您看下這個費用是不是后期發(fā)生的？
如果當時項目就完成了 跨年結(jié)轉(zhuǎn)的話 用以前年度損益調(diào)整科目不影響當期的利潤
84785045
03/22 09:25
小企業(yè)會計準則，分錄賜我一個老師
84785045
03/22 09:26
不是前期發(fā)生的分錄
84785045
03/22 09:27
后期發(fā)生就直接做，借：費用：貸工程施工哈
84785045
03/22 09:28
要是前期發(fā)生的分錄怎么編
bamboo老師
03/22 09:37
借：利潤分配-未分配利潤
貸：工程施工-間接費用
這樣吧前面的結(jié)轉(zhuǎn)就不影響當期利潤了
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