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老師，以前會計用一般財務(wù)準(zhǔn)則，計提專項儲備科目?，F(xiàn)在改用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有專項儲備這個科目，那用什么科目代替呢
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其他應(yīng)付款用這個。
03/21 12:44
84785013 
03/21 12:48
期初建賬用了資本公積這個科目代替了前會計的專項儲備科目，現(xiàn)在稅局說2022年申報的實收資本印花稅與財務(wù)報表比對不通過，那要怎么調(diào)整呢？事實我們沒有實收資本的，只是資本公積有余額，就是期初代替專項儲備的金額
郭老師 
03/21 12:49
你把它調(diào)整出來吧，借資本公積貸，其他應(yīng)付款。
84785013
03/21 12:50
那其他應(yīng)付款二級明細(xì)寫什么呢？還要摘要怎么寫呢
郭老師
03/21 12:51
二級科目寫
安全生產(chǎn)費你是計提的這個業(yè)務(wù)吧？
84785013
03/21 12:52
是的，前會計是計提安全生產(chǎn)費，所以用了專項儲備這個科目
郭老師
03/21 12:53
哦，那就寫安全生產(chǎn)費就可以。
84785013
03/21 12:54
好的，做這筆調(diào)整分錄，那摘要怎么寫呢
郭老師
03/21 12:57
你好調(diào)整計提安全生產(chǎn)費。
84785013
03/21 12:59
沒有這筆分錄呢，是重新建賬了，初始金額就用了資本公積，
郭老師
03/21 13:02
那你做賬務(wù)處理正好調(diào)整不行嗎？
84785013
03/21 13:29
老師，摘要怎么寫好呀？期初建賬是在2022年6月份，那可以在2022年12月做這筆調(diào)整分錄嗎？還是在2022年6月做調(diào)整分錄呢？
郭老師
03/21 13:31
摘要
調(diào)整計提安全生產(chǎn)費
郭老師
03/21 13:31
起初需要錄入，錄入了之后，你當(dāng)月開始做賬務(wù)處理調(diào)整。
84785013
03/21 13:34
建賬的資本公積期初數(shù)改不了了，那只能是在開始建賬的2022年6月末做這筆調(diào)整分錄是嗎
郭老師
03/21 13:37
是的，對的，是這么做的。
84785013
03/21 14:52
老師，像我們這種是運輸危險化品天然氣的運輸公司，一定要計提安全生產(chǎn)費，專項儲備的嗎
郭老師
03/21 14:53
是的，對的，是這么做的。
84785013
03/21 14:54
按什么標(biāo)準(zhǔn)計提呢？如果不計提會有什么影響的嗎
郭老師
03/21 14:56
一般規(guī)定的是按收入的多少我忘記了，你去看一下那個文件
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