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甲商場在銷售原價為 1000 元（含增值稅）商品的同時，向顧客贈送200 元現(xiàn)金。這兩百元在計算企業(yè)所得稅的應納稅所得額時應該減掉嗎？
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你好。你發(fā)票怎么開的？你給對方開了1000的發(fā)票嗎？
03/20 15:42
84784980 
03/20 15:46
是這個方案3
郭老師 
03/20 15:49
不好意思，我這個收不到圖片今天。
84784980
03/20 15:50
他這里沒有提到發(fā)票的問題
郭老師
03/20 15:53
是做題嗎？如果是的話，這個不允許抵扣所得稅。
84784980
03/20 15:56
對，是做題，可是我看有的題目他算應納稅所得額時把返還的現(xiàn)金扣掉了，唯獨這一題他不扣
郭老師
03/20 15:58
不允許，因為他沒有發(fā)票。
84784980
03/20 16:02
根據(jù)規(guī)定，企業(yè)在銷售商品 （產(chǎn)品）和提供服務過程中向個人贈送（或返還）禮品(現(xiàn)金、消費券、物品、服務等)人不需要扣繳個人所得稅，我看到扣除返還的現(xiàn)金那一題有這一句話，他那題也沒有給個人開票
郭老師
03/20 16:03
這個是不需要給他代扣代繳個稅，但是這個沒有發(fā)票。
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