問(wèn)題已解決

2023年11月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75709.17元，銷項(xiàng)稅額6814.4，抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，2024年1月產(chǎn)生退貨退款總額是31486.58元，且未開(kāi)票，申報(bào)的是未開(kāi)票收入，公司進(jìn)項(xiàng)比較多，利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)，所以未交增值稅和所得稅，怎么做賬？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：03/20 15:37
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夏春燕老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你說(shuō)11月份確認(rèn)了收入沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，對(duì)嗎？
03/20 15:38
夏春燕老師
03/20 15:38
后面對(duì)于這個(gè)未確認(rèn)收入的部分進(jìn)行退貨了
84785016
03/20 15:39
是的，申報(bào)在未開(kāi)票里了
84785016
03/20 15:40
確認(rèn)了收入，且已經(jīng)申報(bào)了銷項(xiàng)稅，但是現(xiàn)在產(chǎn)生了退款
夏春燕老師
03/20 15:40
那你一月份的時(shí)候產(chǎn)生了退貨，次月申報(bào)也要在未開(kāi)票收入那一欄，把相應(yīng)的退貨金額用負(fù)數(shù)填寫(xiě)申報(bào)
84785016
03/20 15:40
老師，請(qǐng)問(wèn)怎么制作會(huì)計(jì)憑證
夏春燕老師
03/20 15:42
發(fā)生退貨，沖減當(dāng)期收入 借，銀行存款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 金額用負(fù)數(shù)表示
夏春燕老師
03/20 15:43
同時(shí)商品退回 借，庫(kù)存商品 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（金額負(fù)數(shù)）
84785016
03/20 15:46
老師，庫(kù)存商品可以先不記，直接月末沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
夏春燕老師
03/20 15:49
不能直接沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你有入庫(kù)了才能沖減成本
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