問(wèn)題已解決

一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不申請(qǐng)退稅了，出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)能抵扣內(nèi)銷(xiāo)的嗎？ 外貿(mào)和內(nèi)銷(xiāo)的貨物進(jìn)項(xiàng)票是一樣的貨，同一個(gè)產(chǎn)品

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：03/20 12:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
不能 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（國(guó)務(wù)院第191次常務(wù)會(huì)議通過(guò)）第十條規(guī)定：“下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣： (一)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；……”
03/20 12:58
84784982
03/20 13:02
免征增值稅項(xiàng)目是什么意思？ 免稅和0稅率一樣嗎？ 不是一般納稅人出口開(kāi)0稅率，小規(guī)模開(kāi)免稅嗎？
郭老師
03/20 13:05
不一樣反正都是不需要交增值稅的，出口的是零稅率，其他的是免稅。
84784982
03/20 13:10
我認(rèn)為是能抵扣的。 你發(fā)的這個(gè)“下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣： (一)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、 我這個(gè)是0稅率不是免征增值稅項(xiàng)目。 0稅率和免稅是不一樣的。 0稅率是雙邊免稅，銷(xiāo)項(xiàng)不用交稅，進(jìn)項(xiàng)可以退稅。 免稅是銷(xiāo)項(xiàng)不用交，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣（單方免稅）
郭老師
03/20 13:22
你好，那你的增值稅交了沒(méi)有？是不是免了給你？
郭老師
03/20 13:22
上面沒(méi)有說(shuō)免稅的稅率呀。
84784982
03/20 14:08
哪我進(jìn)項(xiàng)稅也沒(méi)申請(qǐng)退?。?/div>
郭老師
03/20 14:08
那你申請(qǐng)退稅不就行了？申請(qǐng)退稅也抵扣不了增值稅，他選擇的是退稅勾選。如果你不申請(qǐng)退稅，就是免稅。那免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，就是這么規(guī)定的。你要是覺(jué)得不劃算，你就申請(qǐng)退稅。
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