問(wèn)題已解決

老師,一月未發(fā)工資當(dāng)時(shí)個(gè)稅0申報(bào),現(xiàn)在2月發(fā)一月工資,這個(gè)工資表該計(jì)提到1月還是2月?3月15號(hào)申報(bào)的是1月工資的個(gè)稅,該怎么做分錄?做到一月計(jì)提個(gè)稅?

84784952| 提問(wèn)時(shí)間:03/19 09:35
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 申報(bào)個(gè)稅是申報(bào)實(shí)發(fā)月份的
03/19 09:36
小菲老師
03/19 09:36
1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
84784952
03/19 09:39
1月工資2月20才發(fā)的,3.15申報(bào)的個(gè)稅不是1月工資的個(gè)稅?計(jì)提的個(gè)稅做到幾月?
小菲老師
03/19 09:40
同學(xué),你好 是1月份工資的個(gè)稅 1月份工資計(jì)提是做到1月份
84784952
03/19 09:42
2月份是0申報(bào)個(gè)稅?
小菲老師
03/19 09:42
同學(xué),你好 2月份是申報(bào)1月所屬期的實(shí)發(fā)工資,你1月份沒(méi)有發(fā)放,是0申報(bào)
84784952
03/19 10:09
一月底要計(jì)提?
小菲老師
03/19 10:22
同學(xué),你好 是需要計(jì)提的
84784952
03/19 10:29
一月底無(wú)數(shù)據(jù),到2月底才有工資表,1月底怎么計(jì)提?難道等到2月底工資表出來(lái)再反結(jié)1月賬去計(jì)提?
小菲老師
03/19 10:46
同學(xué),你好 計(jì)提就是暫估的
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