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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額留底了怎么做賬
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同學(xué)你好?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
03/18 13:49
84785037 
03/18 13:54
我這樣做了，然后應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是負(fù)數(shù)
cassie 老師 
03/18 13:59
您好 當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)后月底應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅的期末余額在貸方且為負(fù)數(shù) 是正常的
不過(guò)也很多單位是不結(jié)轉(zhuǎn)的?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
84785037
03/18 14:03
是轉(zhuǎn)出未交增值稅金額在借方有余額
cassie 老師
03/18 14:04
是的 這是正常的 一般這種情況就是進(jìn)項(xiàng)有留抵?
84785037
03/18 14:09
老師，我只有做你回我的第一條，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)：這句話(huà)后面的分錄，沒(méi)有做前面的反方向結(jié)轉(zhuǎn)的分錄可以嗎
cassie 老師
03/18 14:11
同學(xué)。你可以只做這個(gè)分錄。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。未讀
2024-03-18 13:59
84785037
03/18 14:18
1.我只做了后面的，你說(shuō)的前面這個(gè)我沒(méi)做，就是銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都沒(méi)反向結(jié)轉(zhuǎn)，只把差額結(jié)轉(zhuǎn)了。2.后面用留底的稅額抵扣了拖欠的未交稅金怎么做呢
cassie 老師
03/18 14:25
同學(xué) 我的建議是結(jié)轉(zhuǎn)做與否不重要 但是這個(gè)分錄做比較好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
后面抵扣的話(huà)也不影響 因?yàn)槊吭露紩?huì)做以上的結(jié)轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)出未交為貸方余額至未交增值稅 就相當(dāng)于抵扣了本月的借方余額
84785037
03/18 14:30
如果沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)，只有根據(jù)發(fā)票做賬，然后把差額結(jié)轉(zhuǎn)，那用留底抵扣未交，要怎么做分錄
cassie 老師
03/18 14:31
不需要做額外的分錄 相當(dāng)于下期一起結(jié)轉(zhuǎn)就行了?
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