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請問加油站，客人過來加油的，贈送的水和紙巾，開回來的發(fā)票可以直接當促銷費用嗎？
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您好
加油站，客人過來加油的，贈送的水和紙巾，開回來的發(fā)票可以直接當促銷費用
03/16 17:13
84784961 
03/16 17:19
贈送的不是要當成視同銷售嗎？
bamboo老師 
03/16 17:22
借：庫存商品
貸：銀行存款
借；銷售費用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
這樣就視同銷售了 也計入了銷售費用
84784961
03/16 17:24
分錄這樣子寫的話，那申報表怎么填寫交稅呢？
bamboo老師
03/16 17:27
增值稅要視同銷售 填寫附表一 這就是稅會差異 企業(yè)所得稅要填寫收入
84784961
03/16 17:29
如果不視同銷售，開很多發(fā)票回來，稅局會不會查呢？
bamboo老師
03/16 17:31
那最好一要一次性開具大額發(fā)票入賬 可以少量多張 每個月均衡的計入費用
84784961
03/16 18:49
老師，大額是指多少金額呢？
bamboo老師
03/16 18:50
您平時一般每天會贈送多少金額的紙巾跟水
84784961
03/16 18:50
每天不知道，一年計算有60萬金額
bamboo老師
03/16 18:52
那您可以一個月計入五萬左右 均衡一點 一般沒事的
84784961
03/16 18:53
就5萬分多少張票開呢？
bamboo老師
03/16 18:56
可以每次開個一萬多 開三次?
84784961
03/16 18:57
但是現(xiàn)在2023年已經(jīng)過去了，2023年的促銷費用都沒有開票，現(xiàn)在匯算清繳，全部要在3月份開完回來，合適嗎？
bamboo老師
03/16 19:01
2023年有沒有暫估入賬？
或者有沒有送貨單之類的
84784961
03/16 19:08
沒有，就是寫收據(jù)
bamboo老師
03/16 19:09
去年也沒有根據(jù)收據(jù)入賬
但是收據(jù)是去年的日期 對嗎
84784961
03/16 19:09
有根據(jù)收據(jù)入賬，收據(jù)是2023年的日期
bamboo老師
03/16 19:11
那匯算清繳前取得收據(jù)金額對應(yīng)的發(fā)票 就可以企業(yè)所得稅前扣除
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