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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)加油站，客人過(guò)來(lái)加油的，贈(zèng)送的水和紙巾，開(kāi)回來(lái)的發(fā)票可以直接當(dāng)促銷費(fèi)用嗎？
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您好
加油站，客人過(guò)來(lái)加油的，贈(zèng)送的水和紙巾，開(kāi)回來(lái)的發(fā)票可以直接當(dāng)促銷費(fèi)用
03/16 17:13
84784961 
03/16 17:19
贈(zèng)送的不是要當(dāng)成視同銷售嗎？
bamboo老師 
03/16 17:22
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
借；銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
這樣就視同銷售了 也計(jì)入了銷售費(fèi)用
84784961
03/16 17:24
分錄這樣子寫的話，那申報(bào)表怎么填寫交稅呢？
bamboo老師
03/16 17:27
增值稅要視同銷售 填寫附表一 這就是稅會(huì)差異 企業(yè)所得稅要填寫收入
84784961
03/16 17:29
如果不視同銷售，開(kāi)很多發(fā)票回來(lái)，稅局會(huì)不會(huì)查呢？
bamboo老師
03/16 17:31
那最好一要一次性開(kāi)具大額發(fā)票入賬 可以少量多張 每個(gè)月均衡的計(jì)入費(fèi)用
84784961
03/16 18:49
老師，大額是指多少金額呢？
bamboo老師
03/16 18:50
您平時(shí)一般每天會(huì)贈(zèng)送多少金額的紙巾跟水
84784961
03/16 18:50
每天不知道，一年計(jì)算有60萬(wàn)金額
bamboo老師
03/16 18:52
那您可以一個(gè)月計(jì)入五萬(wàn)左右 均衡一點(diǎn) 一般沒(méi)事的
84784961
03/16 18:53
就5萬(wàn)分多少?gòu)埰遍_(kāi)呢？
bamboo老師
03/16 18:56
可以每次開(kāi)個(gè)一萬(wàn)多 開(kāi)三次?
84784961
03/16 18:57
但是現(xiàn)在2023年已經(jīng)過(guò)去了，2023年的促銷費(fèi)用都沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在匯算清繳，全部要在3月份開(kāi)完回來(lái)，合適嗎？
bamboo老師
03/16 19:01
2023年有沒(méi)有暫估入賬？
或者有沒(méi)有送貨單之類的
84784961
03/16 19:08
沒(méi)有，就是寫收據(jù)
bamboo老師
03/16 19:09
去年也沒(méi)有根據(jù)收據(jù)入賬
但是收據(jù)是去年的日期 對(duì)嗎
84784961
03/16 19:09
有根據(jù)收據(jù)入賬，收據(jù)是2023年的日期
bamboo老師
03/16 19:11
那匯算清繳前取得收據(jù)金額對(duì)應(yīng)的發(fā)票 就可以企業(yè)所得稅前扣除
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