00:10:00
問題已解決
【單選題】甲公司實(shí)現(xiàn)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬元，預(yù)交企業(yè)所得稅稅額120萬元，在營(yíng)業(yè)外支出賬目中列支了通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款76萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，公益性捐贈(zèng)支出不超過年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，計(jì)算甲公司該年度應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是（?。?。[ 600+（76-600×12%）]×25%-120=31（萬元） 老師，這道題，公益性捐贈(zèng)不是超過的部分可以3年內(nèi)抵扣嗎，為啥這里要調(diào)增
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，超過部分當(dāng)年不可以扣除，往后遞延可以扣除
03/13 18:19
84784995 
03/13 18:21
老師不太明白，什么叫往后遞延可以扣。
暖暖老師 
03/13 18:26
第二個(gè)年可以在企業(yè)所得稅扣除，做納稅調(diào)減
閱讀 452
描述你的問題，直接向老師提問
5043
意見反饋
