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甲公司2020年度利潤總額300萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬元，在“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過公益性社會組織向災(zāi)區(qū)的捐款40萬元。已知，企業(yè)所得稅稅率為25%；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額 12%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。計算甲公司當年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅稅額
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您好，這個調(diào)增40-300*12%=4 然后補繳的話是=(300+4)*25%-60=16
2022 05/15 09:56
84784983 
2022 05/15 09:58
您好，為什么調(diào)增用40-300*12%
小鎖老師 
2022 05/15 09:58
因為只能扣除利潤總額的12%
84784983
2022 05/15 10:03
為啥用40-300*12% ，300乘以百分12等于36，然后40是實際的，那就按36來呀，調(diào)增什么意思，有公式嗎
小鎖老師
2022 05/15 10:06
就是不能超過12%，只能扣36，他發(fā)生了40，調(diào)增4，沒有公示
84784983
2022 05/15 10:07
為啥不能調(diào)減呢 為什么要調(diào)整呢
小鎖老師
2022 05/15 10:09
可是稅法的規(guī)定同學
84784983
2022 05/15 10:10
親愛的老師你可以給我講講，什么時候調(diào)增 什么時候調(diào)減嗎
小鎖老師
2022 05/15 10:13
這個稅法上有很多種。這個是有許多的。
84784983
2022 05/15 10:15
老師這個題為什么調(diào)增。而不調(diào)減呢為啥，給我講講吧，別在回復(fù)稅法了
小鎖老師
2022 05/15 10:16
因為所有的費用都有一個標準，超過這個標準就需要調(diào)整，是這個意思，現(xiàn)在是不理解具體多少標準還是什么？
84784983
2022 05/15 10:19
應(yīng)該是不理解多少標準，我不明白有的時候調(diào)減，有的時候調(diào)增，老師你就告訴我啥時候調(diào)增啥時候調(diào)減，我就去做題去了，我被這個調(diào)增，調(diào)減給擋住了
小鎖老師
2022 05/15 10:21
遇到業(yè)務(wù)招待費，廣告費，捐贈的時候都需要調(diào)整
84784983
2022 05/15 10:21
歐克歐克，你是說調(diào)整還是調(diào)增，啥時候調(diào)增啊老師
小鎖老師
2022 05/15 10:23
這些都是調(diào)增的啊
84784983
2022 05/15 10:23
老師你的意思是說一碰到業(yè)務(wù)招待費廣告費捐贈的時候，嗯就是調(diào)增，嗯遇到別的就是調(diào)減對嗎
小鎖老師
2022 05/15 10:24
嗯對，調(diào)減的是國債利息
84784983
2022 05/15 10:25
老師為啥要減60呀
小鎖老師
2022 05/15 10:27
你不是預(yù)交了60？親看題目
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