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2、某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，某年2月份的有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售小轎車 20 輛給某汽車銷售公司，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額200萬元;另外，負(fù)責(zé)有償送貨上門，取得送貨運(yùn)輸費(fèi)收入10萬元(不含增值稅)，開具貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。 (2)將新開發(fā)的小轎車5輛，贊助給某協(xié)作單位，無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格，每輛成本為12萬元，成本利潤率為8%，該小轎車的消費(fèi)稅稅率為9%。 (3)銷售 2010年購入的一臺(tái)舊機(jī)器設(shè)備，取得含稅銷售額22.6萬元。 (4)外購汽車零配件取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款150萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額19.5萬元,另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅)，取得運(yùn)輸公司開具的合法票據(jù)，注明增值稅0.54萬元。計(jì)算該車廠該年2月應(yīng)納的增值稅。
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你題目
03/13 00:03
暖暖老師 
03/13 06:41
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
200*13%+10*9%=26.9
暖暖老師
03/13 06:42
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
12*5*（1+8%）/（1-9%）*13%=9.26
暖暖老師
03/13 06:42
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
22.6/（1+13%）*13%=2.6
暖暖老師
03/13 06:43
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是
19.5+6*9%=20.04
暖暖老師
03/13 06:43
當(dāng)月銷項(xiàng)稅合計(jì)是
26.9+9.26+2.6=38.76
應(yīng)交增值稅是38.76-20.04=18.72
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