某小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年 9月生產(chǎn)某型號(hào)小轎車(chē)2000輛,每輛市場(chǎng)不含稅售價(jià) 20萬(wàn)元。本月銷(xiāo)售小轎車(chē)1800輛,取得不含稅銷(xiāo)售 收入36000萬(wàn)元。由于部分轎車(chē)屬于新研制的產(chǎn)品, 為此,收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)468萬(wàn)元并開(kāi)具普通發(fā)票;本月銷(xiāo) 售電動(dòng)轎車(chē)200輛,取得不含稅銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元, 本月購(gòu)進(jìn)材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅 額3735萬(wàn)元,取得運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)開(kāi)具的貨 運(yùn)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)60萬(wàn)元。已知該企業(yè)生 產(chǎn)的小轎車(chē)適用的消費(fèi)稅稅率為9%,假設(shè)上述相關(guān) 票據(jù)已通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 1.計(jì)算該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)2019年9月應(yīng)繳納的增值稅 (計(jì)算的數(shù)值精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位)。 (1)2019年9月該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少萬(wàn)元 2、2019年9月該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額是 多少萬(wàn)元 3、2019年9月該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的增值稅額是 多少萬(wàn)元
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速問(wèn)速答1)2019年9月該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是
36000*0.13+468/1.13*0.13+5000*0.13=5383.84
2022 05/17 15:20
暖暖老師
2022 05/17 15:21
2.、2019年9月該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額是
3735+60*0.09=3740.4
暖暖老師
2022 05/17 15:22
3、2019年9月該小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的增值稅額是
55383.84-3740.4=51643.44
84785007
2022 05/17 15:22
老師,請(qǐng)問(wèn)其他題嘞
暖暖老師
2022 05/17 15:23
我全部發(fā)給你了,刷新一次
84785007
2022 05/17 15:24
好的,謝謝老師
暖暖老師
2022 05/17 15:24
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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- 2、某汽車(chē)制造廠為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,某年2月份的有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售小轎車(chē) 20 輛給某汽車(chē)銷(xiāo)售公司,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元;另外,負(fù)責(zé)有償送貨上門(mén),取得送貨運(yùn)輸費(fèi)收入10萬(wàn)元(不含增值稅),開(kāi)具貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。 (2)將新開(kāi)發(fā)的小轎車(chē)5輛,贊助給某協(xié)作單位,無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格,每輛成本為12萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為8%,該小轎車(chē)的消費(fèi)稅稅率為9%。 (3)銷(xiāo)售 2010年購(gòu)入的一臺(tái)舊機(jī)器設(shè)備,取得含稅銷(xiāo)售額22.6萬(wàn)元。 (4)外購(gòu)汽車(chē)零配件取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款150萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額19.5萬(wàn)元,另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元(不含稅),取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的合法票據(jù),注明增值稅0.54萬(wàn)元。計(jì)算該車(chē)廠該年2月應(yīng)納的增值稅。 163
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年9 月份的有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品(適用稅率 9%)給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額218 萬(wàn)元:同時(shí)開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入 1.09萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品(適用稅率 13%),開(kāi)具普通發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額 100 萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅普通發(fā)票,注明支付的貨款 100 萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬(wàn)元。 (4購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款50萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬(wàn)元。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 470
- 甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人主要從事小轎車(chē)的生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)2021年9月經(jīng)營(yíng)情況如下 (1)對(duì)外銷(xiāo)售甲型小轎車(chē)200輛,每輛轎車(chē)的含稅售價(jià)為33.9萬(wàn)元,同時(shí)收 取手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)元公式寫(xiě)出來(lái) 715
- 甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人主要從事小轎車(chē)的生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)2021年9月經(jīng)營(yíng)情況如下 (1)對(duì)外銷(xiāo)售甲型小轎車(chē)200輛,每輛轎車(chē)的含稅售價(jià)為33.9萬(wàn)元,同時(shí)收 取手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)元整么做 522
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