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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們是公立幼兒園，產(chǎn)生的銀行手續(xù)費(fèi)和存款利息計(jì)入什么科目？
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對(duì)于公立幼兒園產(chǎn)生的銀行手續(xù)費(fèi)和存款利息，一般會(huì)計(jì)入到“財(cái)務(wù)費(fèi)用”這個(gè)科目中。
“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目用于核算企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。在這個(gè)科目下，可以設(shè)立子科目來(lái)分別核算利息支出、利息收入、手續(xù)費(fèi)等明細(xì)項(xiàng)。
因此，公立幼兒園產(chǎn)生的銀行手續(xù)費(fèi)應(yīng)該計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)”子科目，而存款利息則應(yīng)該計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入”子科目。具體的會(huì)計(jì)分錄會(huì)根據(jù)實(shí)際情況有所不同，但一般來(lái)說(shuō)，銀行手續(xù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)”，貸記“銀行存款”；而存款利息的會(huì)計(jì)分錄則是借記“銀行存款”，貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入”。
需要注意的是，具體的會(huì)計(jì)處理可能因不同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)定和單位實(shí)際情況而有所不同，因此在實(shí)際操作中，建議根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
03/12 20:23
84784963 
03/12 20:26
我們適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用科目，只有籌資費(fèi)用
易 老師 
03/12 20:40
，可以按照以下步驟處理：
仔細(xì)核對(duì)：首先，仔細(xì)核對(duì)貴組織的賬目和對(duì)方詢證函中的細(xì)節(jié)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。特別關(guān)注與籌資活動(dòng)相關(guān)的金額和記錄。
溝通確認(rèn)：如果核對(duì)后確認(rèn)金額確實(shí)不一致，建議與客戶進(jìn)行溝通，了解對(duì)方賬目的具體情況，詢問(wèn)是否有遺漏或錯(cuò)誤，并嘗試達(dá)成一致。在溝通時(shí)，可以解釋貴組織使用的是民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，沒有“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，而是使用“籌資費(fèi)用”科目。
提供證據(jù)：如果與客戶溝通后仍然無(wú)法達(dá)成一致，可以在詢證函上手寫注明貴組織的籌資費(fèi)用情況，并附上相關(guān)證據(jù)或說(shuō)明，例如：捐贈(zèng)憑證、會(huì)費(fèi)收入憑證等，以便客戶能夠更好地理解貴組織的賬目情況。
蓋章確認(rèn)：在手寫注明并附上證據(jù)后，確保在詢證函上加蓋組織公章或財(cái)務(wù)專用章，以證明貴組織的回復(fù)是正式和有效的。
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