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借：固定資產(chǎn)清理228000 貸：固定資產(chǎn)228000 借：銀行存款240000 貸：固定資產(chǎn)清理240000/1.13 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額240000/1.13*0.13 借：營業(yè)外支出228000-240000/1.13 貸：固定資產(chǎn)清理228000-240000/1.13 老師幫我看看這個分錄是不是有問題？
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你好，你們買的這個固定資產(chǎn)當月就處理了沒有折舊
03/12 17:53
84785008 
03/12 17:59
不是當月，原因是這樣的，之前會計22年固定資產(chǎn)建卡后，沒有資產(chǎn)記賬，然后直接自己在憑證錄入會計分錄，而且金額還多了4400多，然后2月賣出去我才發(fā)現(xiàn)這個問題，現(xiàn)在清理沒有對應科目可以沖，我再修改資產(chǎn)卡片原值就麻煩了，所有報表都要動，所以現(xiàn)在只能這樣沖她記賬憑證的固定資產(chǎn)，卡片那邊直接手動點清理，那老師還有更好的辦法嗎？
郭老師 
03/12 18:00
可以的，可以這么做的
84785008
03/12 18:01
但是我覺得上面分錄好像有問題，固定資產(chǎn)做不含稅價格，我有點看不懂了！我覺得固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理時應該是不含稅價格對吧？
郭老師
03/12 18:04
固定資產(chǎn)當時原值錄入的是多少？
84785008
03/12 18:06
她當時錄入的不含稅金額是201769.91，所以我現(xiàn)在固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理也是這個金額對吧，但是上面圖標紅色箭頭金額不知道咋弄？
郭老師
03/12 18:08
金額不對，你自己算一下金額
84785008
03/12 18:08
我這么分配金額對不對？
郭老師
03/12 18:09
可以可以這么做的
84785008
03/12 18:10
銷項稅是240000*13對吧？那我固定資產(chǎn)清理肯定是全額對吧
84785008
03/12 18:12
這樣做沒有問題吧！沒有開票，那申報就做無票收入對吧？
84785008
03/12 18:14
哎呀搞錯了240000/1.13不含稅價格再×0.13是稅，+固定資產(chǎn)清理剩下的就是營業(yè)外收入對吧？
郭老師
03/12 18:23
用你處置的金額÷1.13× 13%，按照這個來計算增值稅
84785008
03/12 18:26
那就是240000嘛！我收到的金額就是240000，240000/1.13*0.13，就是這個金額算的，但是固定資產(chǎn)清理金額就是原來228000不含稅的金額對吧
郭老師
03/12 18:28
那就對
第二個正確的
84785008
03/12 19:20
好的謝謝老師
郭老師
03/12 19:34
不用客氣
工作愉快
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