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問題已解決
老師，您好！我想問一下，我們在23年報(bào)廢了一起固定資產(chǎn)，還沒有計(jì)提完折舊，所以有一個(gè)營業(yè)外支出的金額，這個(gè)是要填在匯算清繳的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表里面嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
是要填在匯算清繳的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表里面
03/12 15:53
84785034 
03/12 15:55
資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，是用原值減去累計(jì)折舊的金額嗎？那這個(gè)金額就和計(jì)入損益的金額一致，不用做納稅調(diào)整了？
冉老師 
03/12 15:55
這個(gè)要納稅調(diào)整
按照賬面存在差異的原因，填寫，差額剛好這一筆
84785034
03/12 15:59
具體填在哪里呢？
冉老師
03/12 16:00
如果你們坐在了營業(yè)外支出，不填寫這個(gè)調(diào)，支出填寫在收入支出表，填寫在營業(yè)外支出的其他里面
84785034
03/12 16:05
我們報(bào)廢的時(shí)候，是原值和累計(jì)折舊的差額放到了營業(yè)外支出的，在一半，企業(yè)成本支出明細(xì)表的營業(yè)外支出其他那一個(gè)單元格填寫了這個(gè)金額的，我想問現(xiàn)在資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整表里面的那個(gè)固定資產(chǎn)損失那里，還要填嗎？
冉老師
03/12 16:08
資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整表里面的那個(gè)固定資產(chǎn)損失那里，
不用要填寫這個(gè)，
84785034
03/12 16:14
哦，我看到有一項(xiàng)是固定資產(chǎn)盤虧，丟失，報(bào)廢，毀損或被盜損失，以為要在這里填上呢，那什么情況下要填資產(chǎn)損失稅前扣除調(diào)整表呢
冉老師
03/12 16:15
這個(gè)不需要
這里一般是預(yù)提要填寫的
84785034
03/12 16:16
預(yù)提？這個(gè)資產(chǎn)損失還能預(yù)提嗎？
冉老師
03/12 16:17
就是計(jì)提的減值準(zhǔn)備的意思
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