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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師20年全年下來有我們進(jìn)項(xiàng)稅額是493950.22 銷項(xiàng)稅額是375139.08，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)118811.14.這個(gè)該怎么做分錄呢到年底留底的這個(gè)118811.14該怎么做分錄呢
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你好，年底的留抵不用做分錄
也會(huì)有的公司會(huì)做到留抵專門設(shè)置一個(gè)科目，不做也可以的
期末金額會(huì)直接在應(yīng)交增值稅的借方
2024 03/12 14:58
84785003 
2024 03/12 14:59
應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)未設(shè)置什么呢 我們會(huì)計(jì)把進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)這個(gè)差額118811.74放在了借：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅了
高輝老師 
2024 03/12 15:01
這樣做到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅也可以，不過不是必需的，之間財(cái)政部有個(gè)回復(fù)
84785003
2024 03/12 15:02
那要是這樣做了 不就說明我們沒有交稅嗎 貸方做什么呢
高輝老師
2024 03/12 15:05
會(huì)顯示應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)，不是沒交稅
按照你說的應(yīng)該是做了分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅375139.08
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?118811.74
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅493950.22
84785003
2024 03/12 15:07
對(duì)對(duì)就是這樣的，資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)顯示的是負(fù)數(shù)。那怎么給他平了呢。我們也不抵扣了 因?yàn)槲覀兪菆D書行業(yè)
高輝老師
2024 03/12 15:11
你好，是不是經(jīng)營(yíng)的是免增值稅的圖書
84785003
2024 03/12 15:14
對(duì)我們是免稅 但是有部分是玩具銷售 要交增值稅 這個(gè)是抵扣完還多的進(jìn)項(xiàng) 他就做到這個(gè)未交增值稅了 我怎么平賬呢 截止到現(xiàn)在還有4.6萬沒有抵扣 現(xiàn)在不抵扣了怎么做分錄平賬呢
高輝老師
2024 03/12 15:16
你好，圖書的和玩具的要單獨(dú)核算
玩具的抵扣玩具的，圖書因?yàn)槭敲庠鲋刀惖?，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出也不抵扣的
如果都是玩具抵扣留下的，那可以之后接著抵，不用處理平賬，有留抵也是沒問題的。
84785003
2024 03/12 15:17
哦 現(xiàn)在就是不想抵扣了 想給他平了 怎么做分錄呢 而且資產(chǎn)負(fù)債表上和余額表里都是負(fù)數(shù)
高輝老師
2024 03/12 15:22
如要放棄這部分增值稅，不要一次性平，建議以后玩具開普票，然后用這部分留抵進(jìn)項(xiàng)抵玩具的銷項(xiàng)，等抵完了再讓供應(yīng)商開專票。慢慢消掉
84785003
2024 03/12 15:27
玩具人家都要專票，如果我平 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅可以吧
84785003
2024 03/12 15:28
或是借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅 因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票基本都是紙款印刷款 我們有委托印刷圖書 都是這類的進(jìn)項(xiàng)
高輝老師
2024 03/12 15:33
你好，11萬多，建議逐步調(diào)整，直接轉(zhuǎn)出要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的增值稅報(bào)表申報(bào)，對(duì)公司也不太好
84785003
2024 03/12 15:34
哦，還有4.6萬沒抵扣
84785003
2024 03/12 15:34
那就掛著吧
高輝老師
2024 03/12 15:35
掛著慢慢抵會(huì)更好點(diǎn)，進(jìn)項(xiàng)少要點(diǎn)專票
84785003
2024 03/12 15:36
老師你看是付的就表示有留底吧
高輝老師
2024 03/12 15:37
你好，是的，表示的是留底，從增值稅申報(bào)表上也是能開出來的。
84785003
2024 03/12 15:41
但是增值稅申報(bào)表里沒有留底稅額這幾萬塊 賬里有 申報(bào)表沒有 所以不能每個(gè)月都抵扣點(diǎn)
高輝老師
2024 03/12 15:45
你好，可以看下申報(bào)表么，這個(gè)情況還挺奇怪的
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