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老師，請問資產負債表中年末未分配利潤是年初未分配利潤+年末利潤表中的凈利潤嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好！ 您好， 資產負債表中年末未分配利潤通常等于年初未分配利潤加上當年凈利潤，再減去當年已分配的利潤和計提的公積金等。因此，不是簡單地等于年初未分配利潤加上年末利潤表中的凈利潤，還需考慮其他分配和計提因素
03/10 19:13
84784974 
03/10 19:17
沒有的，未分配利潤年初數(shù)1094870.99，年末-53373.85，可利潤表凈利潤-1175444.84，數(shù)據(jù)不平啊
易 老師 
03/10 19:29
未分配利潤年初與年末數(shù)之差應與利潤表凈利潤相符。如出現(xiàn)數(shù)據(jù)不平，可能由于會計記錄錯誤、漏記事項或調整分錄不當?shù)葘е?。建議檢查所有相關憑證和分錄，確保所有影響未分配利潤的變動都已準確記錄，以保證報表的準確性和一致性。
84784974
03/10 19:32
那如果A公司投資給我們43萬，后來項目虧損2萬我們付給對方41萬，請問應該如何做分錄？
易 老師
03/10 19:34
A公司投資43萬，項目虧損2萬后付給對方41萬，會計分錄如下：1）收到投資時，借：銀行存款43萬，貸：實收資本43萬；2）項目虧損時，借：管理費用/損失賬戶2萬，貸：相關資產賬戶2萬；3）支付對方41萬時，借：應付賬款/其他應付款41萬，貸：銀行存款41萬。
84784974
03/10 19:35
這不是實收資本，只是項目投資款，請問可以做投資收益嘛？
易 老師
03/10 19:38
如果A公司的43萬是項目投資款而非實收資本，那么在會計處理上，不應將其計入實收資本。若項目虧損并最終返還部分投資款，這部分虧損可作為投資損失處理，而返還的投資款則通過應付款項進行核算。
84784974
03/10 19:38
請寫下會計分錄吧
易 老師
03/10 19:40
會計分錄的編寫需根據(jù)具體業(yè)務情況而定。一般而言，涉及資產、負債、所有者權益、收入、費用等會計科目的增減變動。例如，購買原材料時，會計分錄為：借“原材料”，貸“銀行存款”；銷售商品時，會計分錄為：借“銀行存款”，貸“銷售收入”。確保分錄準確反映業(yè)務實質。
84784974
03/10 19:40
我說的是投資款那筆分錄，請問怎么寫？
易 老師
03/10 19:41
到A公司的項目投資款時，會計分錄為：借：銀行存款 430,000元，貸：其他應付款-A公司投資款 430,000元。后續(xù)項目虧損及返還投資款時，需根據(jù)實際情況進行相應調整和處理，確保會計記錄真實、準確、完整。
84784974
03/10 19:42
我就問你虧損的分錄怎么寫？
易 老師
03/10 19:45
同學您好， 借：投資收益，貸： 其他應付款-A公司投資款
84784974
03/10 19:49
不是的呀，我們當時收對方43.92萬，現(xiàn)在還給A公司（就是對方）41.2萬，還有2.72萬沒有還，請問怎么做分錄呀！
易 老師
03/10 19:50
收到A公司投資款43.92萬時，借：銀行存款43.92萬，貸：其他應付款-A公司43.92萬。歸還41.2萬時，借：其他應付款-A公司41.2萬，貸：銀行存款41.2萬。剩余2.72萬未還，保持其他應付款余額不變，待后續(xù)處理。
84784974
03/10 19:50
不已經確認為損失了嘛！
易 老師
03/10 19:54
若已確認項目虧損并將部分投資款作為損失處理，會計分錄應體現(xiàn)這一變化。歸還41.2萬時，除沖減其他應付款，還需將損失部分計入相關費用或損失賬戶。剩余2.72萬保持為其他應付款余額。
84784974
03/10 19:54
你就不能把分錄寫出來嘛！
易 老師
03/10 19:56
分錄如下：歸還41.2萬時，借：其他應付款-A公司 41.2萬，貸：銀行存款 41.2萬；確認損失時，借：營業(yè)外支出？/投資收益 2.72萬，貸：其他應付款-A公司 2.72萬
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