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老師，一般納稅人餐飲企業(yè)采購蔬菜，拿回來的普票是免稅的，含稅金額18000，那么做分錄應(yīng)該怎么計算進(jìn)項稅額
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你好，對方是自產(chǎn)自銷的嗎？
03/10 14:54
84784966 
03/10 14:55
批發(fā)市場
郭老師 
03/10 14:56
抵扣不了的，得是自產(chǎn)自銷才可以借原材料，貸銀行存款18000。
84784966
03/10 14:57
發(fā)票開過來是普票，稅率和稅額都是*，也就是免稅，對不
郭老師
03/10 14:58
對的，是的，流通行業(yè)可以免增值稅。
84784966
03/10 14:59
那么只能進(jìn)成本，不能抵扣進(jìn)項
84784966
03/10 14:59
分錄也不需要做進(jìn)項稅額分離
郭老師
03/10 14:59
是的，對的，是這么做的。
84784966
03/10 15:00
那如果是采購農(nóng)戶或者莊園的，那么進(jìn)項要分離嗎，稅率按多少計算
郭老師
03/10 15:02
9%的可以加稅分開，正常抵扣增值稅。
84784966
03/10 15:03
老師這里為么不是10%呢
郭老師
03/10 15:04
你好，你又不是深加工，為什么是10%
84784966
03/10 15:06
初級農(nóng)產(chǎn)品加工成菜品
郭老師
03/10 15:07
你好，餐飲的不是深加工
人家是深加工13%。
郭老師
03/10 15:08
看到了，不會讓你們多抵扣，也不會讓你們少抵扣的。
84784966
03/10 15:11
老師，深加工具體指哪些
郭老師
03/10 15:14
比如用木頭加工成柜子、桌椅。
郭老師
03/10 15:14
用雞蛋、面粉加工生產(chǎn)成蛋糕。
84784966
03/10 15:15
好的，非常感謝郭老師
郭老師
03/10 15:17
不用客氣，工作愉快
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