免費(fèi)問答

是沒計(jì)提11月工資，但是交了他的社保

老師意思在2月補(bǔ)申報(bào)11月工資？可以嗎

同學(xué)你好！ 整個(gè)分錄，全過程 如下 計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用? ?1000 貸：其他應(yīng)收款? 300 應(yīng)付職工薪酬? ?600 應(yīng)交個(gè)稅? ?100 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬? ?600 貸：銀行存款? ?600 繳納社保時(shí) 借：其他應(yīng)收款? 400 貸：銀行存款? ?400 繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交個(gè)稅? 100 借：銀行存款 這時(shí)候出現(xiàn)了? 其他應(yīng)收款 借方余額 100 就是那個(gè)員工的社保 因此，要沖銷管理費(fèi)用的 同時(shí)，個(gè)稅也沒計(jì)提，且也沒有繳納 那么，如果你想把它 反應(yīng)在上年 那么，用 以前年度損益調(diào)整科目? 替換 管理費(fèi)用 科目 同時(shí)，個(gè)人所得稅? ?去稅局柜臺(tái) 做更正申報(bào)

老師，比如2月繳納2月份社保，3月份發(fā)放2月份工資，其他應(yīng)收款社保部分在幾月份應(yīng)該有余額？

個(gè)人部分

同學(xué)你好！目前為止，社保都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，理論上說， 其他應(yīng)收款就不會(huì)有余額的 除非就是你說的這個(gè)情況 ，忘記計(jì)提工資了， 那么，2月漏計(jì)提，2月繳納，2月末 其他應(yīng)收款有余額 也就是說，繳納當(dāng)月有余額

明白了，就是說其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分2月的余額，被2月份發(fā)放1月工資時(shí)抵減了，對(duì)嗎？所以正確情況下其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分沒有余額

同學(xué)你好！對(duì)的，做賬正確的，情況下，社保的 其他應(yīng)收款是沒有余額的 其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分2月的余額，被2月【計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資】給抵減了。不是【發(fā)放額】 我相信你一定理解了，就是描述上，稍稍有一點(diǎn)點(diǎn) 瑕疵 同學(xué)，工作辛苦了，

老師，被2月【計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資】給抵減了，沒聽懂。2月計(jì)提2月所屬期工資，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，不涉及到其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分啊，麻煩老師幫我理一下

同學(xué)你好。 舉例說明，假如 屬于管理人員 應(yīng)發(fā)工資 10000 個(gè)稅 100 公司承擔(dān)社保 500 個(gè)人承擔(dān)社保 400 會(huì)計(jì)分錄如下 1) 1 月 計(jì)提工資時(shí) 借 管理費(fèi)用 10000 貸 應(yīng)付職工薪酬 10000-400-100=9500 其他應(yīng)收—個(gè)人社保 400 應(yīng)交個(gè)稅 100 借管理費(fèi)用—社保 500 貸 應(yīng)付職工薪酬 500 2)1 月繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬 500 其他應(yīng)收款 400 貸 銀行存款 900 3)2 月發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬 9500 貸 銀行存款 9500 4)2 月繳納個(gè)稅 借 應(yīng)交個(gè)稅 100 貸 銀行存款 100 3)

老師，你這個(gè)案例我一直是這么做的？1月計(jì)提時(shí)：借管理費(fèi)用-工資10000，貸應(yīng)付職工薪酬-工資10000 2月發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資10000，貸其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分400，個(gè)稅100，銀行9500 這樣不對(duì)是嗎？

同學(xué)你好。做的不對(duì)， 其他應(yīng)收款 在 1 月做 因?yàn)?，?1 月的社保。 1 月繳納 1 月計(jì)提

2 月發(fā)放時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款 借 個(gè)稅 貸 銀行存款 沒有社保了，因?yàn)樵?1 月時(shí) 就 計(jì)提和繳納了