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實(shí)務(wù)
問題已解決
車間采購的周轉(zhuǎn)箱，小推車等價(jià)值兩三萬，一次性投入使用的，做成本季末成本太高，成本倒掛了，可以做待攤費(fèi)用嗎，怎么待攤呢？ 麻煩幫忙寫下分錄
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同學(xué)您好！ 車間采購的周轉(zhuǎn)箱、小推車等，若價(jià)值較高且一次性投入，可考慮作為待攤費(fèi)用處理。購入時(shí)，借：待攤費(fèi)用，貸：銀行存款。按月或季度攤銷時(shí)，借：制造費(fèi)用，貸：待攤費(fèi)用。這樣，可將成本分?jǐn)偟蕉鄠€(gè)期間，避免成本倒掛。
03/09 17:48
84784959 
03/09 17:49
這種待攤的話，待攤多久比較合適呢，1年 2年還是3年呢
易 老師 
03/09 17:52
同學(xué)您好，按受益期進(jìn)行分?jǐn)偂Ｊ芤嫫谂c租賃期孰短等原則。通常不低于三年。
84784959
03/10 11:00
租賃期才一年，一年內(nèi)那不無法做待攤呢
易 老師
03/10 13:48
一年的一般做預(yù)付賬款處理
84784959
03/10 15:05
采購的固定資產(chǎn)一直未開進(jìn)票來，款已付，已到貨使用，這種的話怎么入賬，借 固定資產(chǎn)（暫估） 貸：銀行存款 次月 沖紅上月的暫估，再重新做一遍暫估 直到收到發(fā)票？ 這個(gè)折舊問題是等到發(fā)票到了后再開始折舊嗎？
易 老師
03/10 15:10
對于未開進(jìn)票的固定資產(chǎn)，付款并到貨使用后，可先暫估入賬，借：固定資產(chǎn)（暫估），貸：銀行存款。次月需沖紅上月暫估，并重新暫估，直至收到發(fā)票。折舊應(yīng)待發(fā)票到后，按實(shí)際金額調(diào)整固定資產(chǎn)原值，并從次月起計(jì)提折舊。
84784959
03/10 15:43
好的。公司買了個(gè)板房做辦公室，放到車間外面，這個(gè)板房費(fèi)用算是籌建期的待攤還是固定資產(chǎn)呀，一萬多點(diǎn)
易 老師
03/10 15:44
公司購買的板房作為辦公室，若其預(yù)計(jì)使用年限超過一年，則應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。因其放置在車間外，并不影響其作為固定資產(chǎn)的屬性。因此，該板房費(fèi)用應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行折舊計(jì)提。
84784959
03/10 15:46
還沒有發(fā)票，不開票，直接入固定資產(chǎn)嗎？
易 老師
03/10 15:49
在沒有發(fā)票的情況下，若板房確實(shí)已購買并用于辦公，可作為暫估固定資產(chǎn)入賬。但需注意，暫估入賬不等于正式確認(rèn)，待取得正式發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整并確認(rèn)固定資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。
84784959
03/10 15:51
因?yàn)椴婚_票便宜，所以老板采購的時(shí)候沒有開票，沒要票，那也不能月月暫估呀，怎么入賬呢
易 老師
03/10 15:54
同學(xué)您好， 既然采購時(shí)未取得發(fā)票，且無法開票，不建議長期暫估入賬?？煽紤]與供應(yīng)商協(xié)商補(bǔ)開發(fā)票，或按無票支出處理，但需注意稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議完善內(nèi)部控制，確保未來采購均有合規(guī)發(fā)票，合規(guī)入賬，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
84784959
03/10 15:55
那分錄應(yīng)該怎么做呢？
易 老師
03/10 15:57
同學(xué)您好
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增
84784959
03/10 16:02
那只能這樣了，先入固定資產(chǎn)吧，試試能不能要過來發(fā)票，要來了在沖了吧，唉，很多這樣的
易 老師
03/10 16:05
在無發(fā)票情況下，可先將板房暫估入賬為固定資產(chǎn)。隨后積極與供應(yīng)商溝通，爭取補(bǔ)開發(fā)票。待取得發(fā)票后，再按實(shí)際金額調(diào)整固定資產(chǎn)原值，并補(bǔ)提或沖減折舊
84784959
03/10 16:10
好的，試下吧，都是之前搞得，我都沒來，很多不知道，很亂
易 老師
03/10 16:18
，之前的事情確實(shí)可能比較繁瑣。但請放心，逐步梳理并規(guī)范處理是關(guān)鍵。先嘗試將無票資產(chǎn)暫估入賬，同時(shí)積極與供應(yīng)商溝通補(bǔ)開發(fā)票。后續(xù)再根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，確保賬務(wù)清晰合規(guī)。
84784959
03/10 16:26
過了半年了，就怕人家不給開了，麻煩了可。這些車間籌建期的待攤，是入主營業(yè)務(wù)成本嗎，還是管理費(fèi)用-開辦費(fèi)呢？ 我們是洗滌業(yè)，沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本庫存商品
易 老師
03/10 16:32
對于車間籌建期的待攤費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)合理分類。若與日常運(yùn)營直接相關(guān)，可計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本；若屬于開辦期間的費(fèi)用，應(yīng)列入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)。洗滌業(yè)若無生產(chǎn)成本庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)，需確保費(fèi)用分配合理，反映真實(shí)經(jīng)營情況。
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