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老師好！匯算清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以抵扣多少？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：03/09 16:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
03/09 16:11
84784949
03/09 16:13
實(shí)際發(fā)生40000，應(yīng)該可以抵24000，還要轉(zhuǎn)出16000對(duì)嗎，
鄒老師
03/09 16:14
你好，還需要知道收入是多少，才可以計(jì)算出能扣除多少，多少需要做納稅調(diào)增處理的。
84784949
03/09 16:16
按銷(xiāo)售的千分之五可以抵40263，應(yīng)該轉(zhuǎn)出多少搞糊涂了
鄒老師
03/09 16:17
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額40000，按銷(xiāo)售的千分之五可以抵40263 納稅調(diào)增的金額=40000—40000*60%=16000
84784949
03/09 16:18
哪個(gè)低按哪個(gè)計(jì)算吧！
鄒老師
03/09 16:18
你好，是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額是這樣計(jì)算
84784949
03/09 16:22
匯算后的全年利潤(rùn)在4個(gè)點(diǎn)左右，我們是五金行業(yè)，這個(gè)稅負(fù)率可以嗎？
鄒老師
03/09 16:23
你好，利潤(rùn)率占收入4%，是有點(diǎn)偏低的
84784949
03/09 16:26
本來(lái)是4.7，就是2022年有一筆收入做錯(cuò)了，調(diào)賬后稅只有4點(diǎn)了
鄒老師
03/09 16:26
是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎?
84784949
03/09 16:52
沒(méi)有，謝謝！
鄒老師
03/09 16:53
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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