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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)人繳納社保部分、和個(gè)稅不能在企業(yè)所得稅前扣除的會(huì)計(jì)分錄
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你平時(shí)怎么做的個(gè)人部分？
03/08 17:50
84785039 
03/08 17:56
借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。 借;應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款（個(gè)人繳納社保部分）
家權(quán)老師 
03/08 17:57
你做的賬沒(méi)錯(cuò)的呀，不需要做納稅調(diào)整的
84785039
03/08 17:59
借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。 借;應(yīng)付職工薪酬-工資 貸; 其他應(yīng)收款（個(gè)人繳納社保部分） 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)工資） 借：其他應(yīng)收款（個(gè)人繳納社保部分） 貸：銀行存款 （個(gè)人繳納社保部分）
84785039
03/08 18:01
按照下面這個(gè)做的，上面寫(xiě)的不全
家權(quán)老師
03/08 18:01
這個(gè)是從自己的工資里邊扣的個(gè)人部分社保，本質(zhì)是自己承擔(dān)的，不需要做調(diào)整
84785039
03/08 18:05
這部分不是不能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？匯算清繳不用調(diào)增嗎？
家權(quán)老師
03/08 18:07
這個(gè)是可以稅前扣除的，為啥要調(diào)整呢？
84785039
03/08 18:10
個(gè)人繳納社保部分可以稅前扣除，不是個(gè)人承擔(dān)的部分不能稅前扣除嗎？
家權(quán)老師
03/08 18:12
你做的分錄就是個(gè)人自己承擔(dān)了呀，不是公司交的。為啥不能扣除？把你的思路厘清再做哈
84785039
03/08 18:19
但是我把這部分都記在管理費(fèi)用里，是不是就稅前扣除了
家權(quán)老師
03/08 18:21
你的思維很混亂，本身就是從他的工資里邊扣除的社保，
比如應(yīng)付工資6000，扣除個(gè)人社保300，稅前扣除就是6000的哈。
84785039
03/08 18:31
你說(shuō)我做的對(duì)著就行
家權(quán)老師
03/08 20:36
是的，沒(méi)錯(cuò)的，不需要做納稅調(diào)整
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