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問題已解決
想咨詢之前買了一部分工裝價值14678.28（含稅價）后來發(fā)票來了，貨遲遲沒到，就先做了一個在途物資，借：在途物資12989.63應(yīng)交稅費（進）1688.65貸：預(yù)付賬款14678.28。 然后目前又發(fā)生了退貨（對方退款）退了3201.92。 然后現(xiàn)在已經(jīng)入庫，入庫價是11476.36（含稅價入庫，不含稅價為10156.07）這個事件我怎么做下面的分錄啊，因為那個開的發(fā)票我做的在途物資，票也沒有作廢，稅已經(jīng)抵扣了。 那又發(fā)生退款，入庫，后續(xù)分錄怎么做帳？
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同學(xué)你好
借：銀行存款（或其他相關(guān)科目） 3201.92??
貸：預(yù)付賬款 3201.92
借：預(yù)付賬款 14678.28??
貸：在途物資 12989.63??
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 1688.65
借：庫存商品 10156.07??
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 1320.29 （假設(shè)稅率不變，計算得出）??
貸：預(yù)付賬款 11476.36
03/07 15:10
84785007 
03/07 15:31
不對不對，老師，因為我們提前做了兩筆分錄了已經(jīng)。
首先給預(yù)付款項14678.28
借：預(yù)付賬款14678.28
貸：銀行存款14678.28
然后發(fā)票來了
借：在途物資12989.63
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）1688.65
貸：預(yù)付賬款14678.28
然后再發(fā)生了退貨退款，退了3201.9，然后又入庫出庫…（不含稅價10156.07）
從這開始我就不知道怎么做賬了…
84785007
03/07 15:32
還有那個稅啊，我們根據(jù)發(fā)票做的進項稅就是1688.65！已經(jīng)抵扣了…所以這個科目不應(yīng)該有變動的吧
樸老師 
03/07 15:35
同學(xué)你好
退貨退款的做原分錄負數(shù)紅沖就可以
然后再重新做
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