免費(fèi)問(wèn)答

您好，要填這個(gè)表的，只有3種不填 本表填報(bào)納稅人發(fā)生投資收益，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。以下三種情形的投資收益不填報(bào)本表 (1)交易性金融資產(chǎn)等項(xiàng)目初始投資產(chǎn)生的投資收益，在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中的第6行“交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整”調(diào)整;(2)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國(guó)債利息收入和居民企業(yè)之間的股息、紅利等)，本表不作調(diào)整。 符合免稅條件的“國(guó)債利息收入”在A107010《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的第2行“國(guó)債利息收入”填報(bào); 符合免稅條件的“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”在A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)。 (3)處置投資項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益，按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。