免費(fèi)問答

是什么情況下才能減免企業(yè)所得稅？

1)企業(yè)從事下列項目的所得，免征企業(yè)所得稅： ①蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植; ②農(nóng)作物新品種的選育; ③中藥材的種植; ④林木的培育和種植; ⑤牲畜、家禽的飼養(yǎng); ⑥林產(chǎn)品的采集; ⑦灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項目; ⑧遠(yuǎn)洋捕撈。 (2)企業(yè)從事下列項目的所得，減半征收企業(yè)所得稅(交叉出題)： ①花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植; ②海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。 (3)企業(yè)根據(jù)委托合同，受托對符合規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行初加工服務(wù)，其所收取的加工費(fèi)，可以按照農(nóng)產(chǎn)品初加工的免稅項目處理。 (4)企業(yè)從事適用企業(yè)所得稅減半優(yōu)惠的種植、養(yǎng)殖項目，并直接進(jìn)行初加工且符合農(nóng)產(chǎn)品初加工目錄范圍的，企業(yè)應(yīng)合理劃分不同項目的各項成本、費(fèi)用支出，分別核算種植、養(yǎng)殖項目和初加工項目的所得，并各按適用的政策享受稅收優(yōu)惠。 (5)企業(yè)同時從事適用不同企業(yè)所得稅政策規(guī)定項目的，應(yīng)分別核算，單獨計算優(yōu)惠項目的計稅依據(jù)及優(yōu)惠數(shù)額;分別核算不清的，可由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按照比例分?jǐn)偡ɑ蚱渌侠矸椒ㄟM(jìn)行核定。 (6)企業(yè)對外購茶葉進(jìn)行篩選、分裝、包裝后進(jìn)行銷售的所得，不享受農(nóng)產(chǎn)品初加工的優(yōu)惠政策。 (7)企業(yè)購買農(nóng)產(chǎn)品后直接進(jìn)行銷售的貿(mào)易活動產(chǎn)生的所得，不能享受農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的稅收優(yōu)惠政策。

我們是銷售，所以不能享受

對的，是的，不可以享受的。

老師，增值稅、印花稅能享受免征嗎、

增值稅不需要交 印花稅，你銷售給個人的不需要。

晚上好老師，打擾您問您個問題。 你好，麻煩問下老師個人品種**醫(yī)藥公司分錄怎么做呢？進(jìn)貨，墊款，銷售都好說，就是差額返回個人部分徹底蒙圈了 我這個分錄包括進(jìn)貨銷售，公司替?zhèn)€人支付貨款并退回成本部分，只差差額，我想問差額分錄怎么做

返給個人的，借銷售費(fèi)用，貸銀行存款。這是一部分利潤是吧。

費(fèi)用增加？公司需要扣除他5個點的收入的

要是記銷售費(fèi)用科目應(yīng)該貸方減少才對啊

正常應(yīng)該是貸：庫存現(xiàn)金（因**不可以體現(xiàn)在銀行存款）貸：銷售費(fèi)用，但是借：誰呢？借誰不知道了[暈]

銷售費(fèi)用二級科目勞務(wù)費(fèi) 不掛人名

放貸方嗎~~~

借銷售費(fèi)用 貸庫存現(xiàn)金

哦？這么做啊，你的意思是把返還給個人的利潤做成公司費(fèi)用？

是的是的，是這么做的呀。

那這么做的話，我公司費(fèi)用能大到年年都虧損，稅務(wù)局估計得來查我吧

年收入才8000萬，返還得占一大半進(jìn)入銷售費(fèi)用

你好，那你支付出去借其他應(yīng)收款，貸現(xiàn)金不能一直掛賬吧？

是啊，所以就難在這了，你的意思是用銷售費(fèi)用沖是吧？

是的對的，是這么做的

那假設(shè)用銷售費(fèi)用沖的話，比如應(yīng)該返給個人100，當(dāng)中5元需要給公司作為手續(xù)費(fèi)，公司盈利這5元落哪個科目呢

借：銷售費(fèi)用 95，貸：庫存現(xiàn)金95，額外的5元怎么記呢

先不說別的 盈利還在哪個科目里面掛著嗎？

毛利潤不是收入減去成本之后的

借銷售費(fèi)用貸庫存現(xiàn)金95 不行嗎