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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師， 2020年發(fā)票虛開，2023年稽查，2023年10月 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳增值稅稅款，相應(yīng)的附加稅，還有滯納金，這幾個(gè)分錄要怎么編制，一二級(jí)科目 是什么
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你好，當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了成本費(fèi)用的是嗎？
03/06 10:40
84785008 
03/06 10:41
成本已經(jīng)調(diào)了，
郭老師 
03/06 10:42
如果是的話，
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款，
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款
84785008
03/06 10:44
老師， 2020年發(fā)票虛開，2023年稽查，2023年10月 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳增值稅稅款，相應(yīng)的附加稅，還有滯納金，這幾個(gè)分錄要怎么編制，一二級(jí)科目 是什么
郭老師
03/06 10:47
你好，我上面給你寫了，你看一下的。
84785008
03/06 16:40
老師，請(qǐng)問(wèn)下，是補(bǔ)繳增值稅這個(gè)也進(jìn)入以前年度損益調(diào)整是嗎？
郭老師
03/06 16:44
你好。因?yàn)槟阈枰M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785008
03/06 17:17
你回答 的我不明白 ，，意思是要經(jīng)過(guò)以前年度還是不經(jīng)過(guò)
郭老師
03/06 17:18
以前年度的成本費(fèi)用需要做以前年度損益調(diào)整，如果是當(dāng)年的，不用做以前年度損益調(diào)整。
郭老師
03/06 17:18
你去看一下你之前年度是不是做了管理費(fèi)用，或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主要是的話，就按照我上面寫的那個(gè)，具體在哪里還不明確。
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