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我接手的一筆賬務，是2018年收了三十萬 但是前任會計沒有開票，也沒做賬套，而是從2019年開始做得 現在這筆三十萬發(fā)票我開了，這個賬我該怎么處理呢，一直掛著應收30萬，實際上在2018已經付了？ 如何做分錄？
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好，那就把收款的這筆分錄補上就行了。這個王來就對上了。
03/06 10:08
84785035 
03/06 10:12
能寫個分錄嗎，我在參考一下
玲老師 
03/06 10:13
原來收款收的現金還是。銀行存款。
玲老師
03/06 10:13
然后收款的時候符合收入確認條件不？
84785035
03/06 10:18
銀行存款
84785035
03/06 10:19
屬于對方預付，收入，早就完工了
玲老師
03/06 10:21
借銀行存款貸預收賬款。提前收款是這個分錄。
玲老師
03/06 10:22
然后確認收入的分錄，你們當時寫沒寫要是沒寫，現在也補上。
借預收賬款，貸以前年度損益調整應交稅費。
84785035
03/06 10:23
但也不行啊，因為如果加了這筆 借 銀行存款 就跟實際的銀行打出來的余額對不上了
84785035
03/06 10:25
收到錢是五年前了，對方一直催我開票說差三十萬，而且當時會計沒從做2018做賬套。 現在票開了一直掛著應收賬款30萬，我在想怎么把他消化了
玲老師
03/06 10:26
因為5年前咱不是收到了嗎？并且是銀行存款收的。
你看一下要是對不上他把原來的銀行存款那里寄到哪里了，找到一下咱再更正。
84785035
03/06 10:35
但2019的的初始臺賬余額有這筆了
玲老師
03/06 10:37
那銀行存款這個科目你就換成未分配利潤。
玲老師
03/06 10:37
他應該是把差額到底的未分配利潤了。你可要是現在強制補賬，那你就這樣寫，后面找到原因也可以調整。
84785035
03/06 10:40
我剛才去查了2019的銀行初始金額是8502.5，這里是前任會計最初做賬的錄入的金額
玲老師
03/06 10:42
那你最好還要找一下銀行回單對一下看這筆錢他那筆業(yè)務具體計入哪一個科目了。
玲老師
03/06 10:42
要想準確調整，最好是這樣處理。
84785035
03/06 10:45
現在還能查到回單嗎，這是2018時期的，當時移交東西給我只有2019-2021時期的憑證
玲老師
03/06 10:47
那你要是沒有這個回單，那你就查不了。
我的意思他以前要是做賬，在憑證里不會有這張憑回單嗎？
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