問(wèn)題已解決

老師，我企業(yè)是建筑制造高新企業(yè)，需要填寫(xiě)統(tǒng)計(jì)年報(bào)，我司23年研發(fā)費(fèi)用是181萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中的申報(bào)加計(jì)扣除減免稅的研究開(kāi)發(fā)支出、加計(jì)扣除減免稅金額、高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額這三項(xiàng)如何計(jì)算填寫(xiě)？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 17:05
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好！ 在填寫(xiě)統(tǒng)計(jì)年報(bào)時(shí)，對(duì)于研發(fā)費(fèi)用相關(guān)的項(xiàng)目，需要依據(jù)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策等規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。具體而言，申報(bào)加計(jì)扣除減免稅的研究開(kāi)發(fā)支出應(yīng)填寫(xiě)181萬(wàn)；加計(jì)扣除減免稅金額需根據(jù)稅法規(guī)定的加計(jì)扣除比例計(jì)算；高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額則根據(jù)企業(yè)實(shí)際享受的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠計(jì)算。
03/05 17:07
84784960
03/05 17:14
加計(jì)扣除減免稅金額能再具體些嗎？或者假設(shè)數(shù)據(jù)按例嗎？ 高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額是不是如應(yīng)納稅所得額＊（25%-15%）？
易 老師
03/05 17:15
加計(jì)扣除減免稅金額是根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行加計(jì)扣除后的減免金額。具體來(lái)說(shuō)，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例為75%，則加計(jì)扣除減免稅金額 = 研發(fā)費(fèi)用 × 75% × 企業(yè)所得稅稅率。高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額通常是應(yīng)納稅所得額乘以稅率差（25%-15%）
84784960
03/05 17:18
好的，謝謝
易 老師
03/05 17:21
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