免費(fèi)問(wèn)答

老師您好！我想問(wèn)咨詢(xún)一下，我公司為小規(guī)模企業(yè)，1月份收到咨詢(xún)費(fèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)85萬(wàn)，我做了成本暫估成本75萬(wàn)，因?yàn)槊總€(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)成本，2月份我公司給另一個(gè)公司付了一筆咨詢(xún)費(fèi)的的款項(xiàng)9萬(wàn)，對(duì)方公司給我公司開(kāi)了一張發(fā)票，我做了借：管理費(fèi)用咨詢(xún)費(fèi)9萬(wàn)貸：銀行存款9萬(wàn)，讓我又紅沖暫估做了借方：應(yīng)付賬款暫估75萬(wàn)，貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75萬(wàn)，借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)，貸方：應(yīng)付賬款xxx公司9萬(wàn)，這樣做對(duì)不對(duì)？結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)損益后主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)了哈