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你好老師 賬上有一千萬的存貨 實際沒有 可以做盤虧處理么? 不過一年銷售額也不過才一千萬目前
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速問速答你好
可以的,但是你這個金額非常大,建議你分批進行盤虧的
03/02 21:31
84785008
03/02 21:38
嗯 分批分年盤虧對吧 因為我們是要收購一個公司的 他們賬上有一千萬多的存貨 想著盤虧的 這樣會涉及進項稅額轉出吧 稅務認可這個的吧 可以沖減利潤 不坐納稅調增吧
王超老師
03/02 21:41
是的,這個建議你分批的
84785008
03/02 21:50
盤虧分錄怎么寫啊? 要專項申報嗎 或者需要哪些資料
王超老師
03/02 22:13
借:待處理財產損益
貸:庫存商品
84785008
03/02 22:18
還有一部 借:管理費用/營業(yè)外支出 貸:待處理財產損益 對吧
不涉及進項稅額轉出?還是管理費用部分需要相應的進項稅額轉出呢
王超老師
03/03 07:18
你這個是后續(xù)再轉到營業(yè)外支出科目的
84785008
03/03 07:51
需要進項稅額轉出吧?
王超老師
03/03 07:59
盤虧存貨是指企業(yè)在進行庫存盤點時,實際庫存數量少于賬面記錄的數量,導致存貨的實際價值低于賬面價值。這種情況下,企業(yè)需要對盤虧的存貨進行處理,通常是將其作為損失進行處理。
在中國,根據《增值稅法》的規(guī)定,企業(yè)購買的用于生產、經營的貨物和接受的加工、修理修配勞務,支付的增值稅可以抵扣應納稅額。但是,如果企業(yè)的存貨發(fā)生盤虧,那么這部分存貨的進項稅額就不能用于抵扣應納稅額了。因為這部分存貨已經不存在,無法用于生產、經營,自然也就不能享受增值稅的抵扣政策。
因此,企業(yè)在處理盤虧存貨時,需要將這部分存貨的進項稅額轉出,不能用于抵扣應納稅額。具體的轉出方式,企業(yè)可以根據自身的實際情況和會計政策來確定。
84785008
03/03 15:17
存貨都是產成品 那么怎么確定這些產成品相應的進項稅額?
王超老師
03/03 17:12
這個是你們購進來的還是只是拼裝的
84785008
03/03 17:52
制造業(yè) 制造并組裝
王超老師
03/03 18:12
那你們當時是什么原因有這1000萬的問題的
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