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老師您好，2024年2月份銀行退回來(lái)2023年12月份多繳納的增值稅，這個(gè)怎么做賬啊

84784984| 提問時(shí)間：03/02 16:01
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，麻煩發(fā)下當(dāng)初繳納的增值稅分錄？增值稅多繳納的原因是？
03/02 16:02
84784984
03/02 16:10
就是當(dāng)時(shí)算錯(cuò)了，電子稅務(wù)局申報(bào)表更正了，當(dāng)時(shí)的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
小林老師
03/02 16:13
那就借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（紅字）
84784984
03/02 16:14
我們是小規(guī)模，老師請(qǐng)回答，謝謝
小林老師
03/02 16:16
你好，就是這個(gè)分錄，
84784984
03/02 16:17
去年的不應(yīng)該計(jì)入以前年度損益嗎？不需要計(jì)入以前年度損益，也不該計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借方（紅字呀）那不就掛著這個(gè)紅字了嗎
84784984
03/02 16:18
應(yīng)交稅費(fèi)是平的，按照您說(shuō)的記就借方負(fù)數(shù)有余額了呀
小林老師
03/02 16:19
你的問題，銀行退回來(lái)2023年12月份多繳納的增值稅， 回復(fù)。借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（紅字）
84784984
03/02 16:26
那紅字一直在賬上掛著嗎，請(qǐng)回答
84784984
03/02 16:28
當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款，已經(jīng)平了，現(xiàn)在國(guó)庫(kù)退回多繳納的增值稅，你又這么記賬？那不是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借方紅字一直有余額怎么結(jié)平，說(shuō)完整，謝謝
84784984
03/02 16:34
老師請(qǐng)回答
84784984
03/02 16:43
什么情況?。?/div>
84784984
03/02 16:44
您到底能不能回答，不能回答您就請(qǐng)教一下別的老師吧，您占著這么長(zhǎng)時(shí)間，也不回答學(xué)員的問題嗎？
小林老師
03/02 20:58
已經(jīng)準(zhǔn)確回復(fù)問的問題了，開始就問增值稅，那就紅字沖回以前收入確認(rèn)分錄，以前年度的損益科目用以前年度損益調(diào)整，
小林老師
03/02 22:16
不好意思，下午有事，沒看手機(jī)
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