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如果員工已經(jīng)墊付了小區(qū)電費并且沒有提供發(fā)票，公司先行報銷的情況下，可以按照如下方式記賬： 1. 先將員工墊付的電費認作其他應付款或暫支款： ``` 借：其他應付款/暫支款 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 ``` 解釋：員工墊付的費用先臨時記錄在其他應付款或暫支款中，公司支付給員工相應的款項。 2. 在員工后續(xù)提供發(fā)票后，再對應記賬處理相應費用： ``` 借：相關費用科目（如管理費用-水電費） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ``` 和 ``` 借：其他應付款/暫支款 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 ``` 解釋：收到發(fā)票后，將費用轉(zhuǎn)入相應費用科目，并記錄增值稅進項稅額；同時，清理之前的其他應付款或暫支款賬戶。 我掛其他應收款去了，那以后像這種員工先墊付，沒有的發(fā)票的情況下，都做其他應付款-暫支款，等發(fā)票來了，再沖，是不