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實(shí)務(wù)
問題已解決
12月份計(jì)提的費(fèi)用多計(jì)提了幾百塊錢，今年2月份付款的時(shí)候，得沖減部分費(fèi)用，如何記賬？
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你好，根據(jù)你的描述，分錄是
借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
03/02 11:03
84785031 
03/02 11:04
是不是只要是跨年的就不能直接沖紅再繼續(xù)記錄正確的對(duì)吧
84785031
03/02 11:04
還有我借：應(yīng)付賬款，貸，未分配利潤(rùn)可以嗎？我們采取的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度
鄒老師 
03/02 11:05
你好，可以紅沖，然后寫正確的。（涉及損益的科目，通過?以前年度損益調(diào)整? 科目核算 ）
也可以直接調(diào)整差額
（兩種方式都是可以的）
84785031
03/02 11:09
比如獎(jiǎng)金這款，我12月計(jì)提借：管理費(fèi)用10000，貸：應(yīng)付職工薪酬10000,2月份發(fā)放的時(shí)候發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了，我操作1：此筆沖紅，借：管理負(fù)1萬，貸：應(yīng)付薪酬負(fù)1萬，再寫一筆：借：管理9000，貸：應(yīng)付9000. 操作2：借：應(yīng)付職工薪酬1000，貸：以前年度損益調(diào)整1000， 借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)。 這兩種都可以？那第一種就會(huì)涉及到23年的部分利潤(rùn)劃分到24年了啊
鄒老師
03/02 11:11
你好
操作1不對(duì)，跨年的損益事項(xiàng)，通過?以前年度損益調(diào)整? 科目核算。
操作2，是對(duì)的
84785031
03/02 11:13
好的，謝謝老師，還有這個(gè)以前年度損益調(diào)整能不能省略，直接到未分配利潤(rùn)，因?yàn)槲矣浀闷髽I(yè)會(huì)計(jì)制度是不用這個(gè)科目的
鄒老師
03/02 11:35
你好，需要通過? ?以前年度損益調(diào)整? ? 這個(gè)科目過渡一下才是的
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