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問題已解決
老師，你好！我們是小規(guī)模合伙企業(yè)。申報2023年度經(jīng)營所得稅年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額這項，不允許扣除的項目金額，即投資者工資薪金支出，這個投資者工資薪金支出是按工資表的應(yīng)發(fā)工資填報？還是按工資表實發(fā)工資填報？還是按賬套里面做賬金額的借方或者貸方填報呢？
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你好，根據(jù)企業(yè)的會計賬套中記錄的實際發(fā)生額來填報。這里的關(guān)鍵是要看賬務(wù)處理時進入借方的金額，即會計上確認的費用或者支出數(shù)
02/28 17:35
84784971 
02/28 18:35
是填賬務(wù)處理的借方金額嗎？如果是借方金額，就是工資表的實發(fā)數(shù)了。
張樂老師 
02/28 18:44
你說下你的賬務(wù)處理是什么樣的，我看下
84784971
02/28 19:30
工資薪金
張樂老師
02/28 19:42
是費用中的工資薪金明細科目嗎？
84784971
02/29 09:30
應(yīng)付合伙人律師薪金
84784971
02/29 09:31
這是發(fā)放和計提的工資
張樂老師
02/29 10:08
是31545.63的這個數(shù)據(jù)是要扣出來的。
84784971
02/29 10:15
這是2023年1-12月應(yīng)付合伙人律師薪金，借方實發(fā)工資數(shù)，貸方計提工資，貸方計提的工資不包括公積金在內(nèi)
張樂老師
02/29 10:18
嗯，工資要扣掉。 社保公積金可以正常處理。
84784971
02/29 10:23
那經(jīng)營所得稅不允許扣除項目金額，即投資者工資薪金支出是填哪個工資數(shù)了？是按工資表的應(yīng)發(fā)工資數(shù)？還是工資表的實發(fā)工資數(shù)？還是賬套中的借方或者貸方填呢？
張樂老師
02/29 10:25
是利潤表中的工資薪金支出中的工資科目的借方
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