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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我前面做了無票的攤銷處理，后面發(fā)票開過來了20萬，那我這個(gè)20萬怎么賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接把發(fā)票附在支付的憑證后邊
02/27 11:17
84785013 
02/27 11:31
老師好，我是23年11月支付的房租 23年11月-24年11月，現(xiàn)在是24年2月 我之前沒有做無票攤銷 這個(gè)現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
家權(quán)老師 
02/27 11:33
借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)? ?本年應(yīng)攤銷
? ?利潤分配-未分配利潤?上年應(yīng)該攤銷
? ?貸：預(yù)付賬款-房租
84785013
02/27 11:36
正常情況下 我是這么做的 支付 借：其他 貸 銀行 借 待攤 貸 其他 借 管理 貸 待攤，現(xiàn)在23年的11-12 我應(yīng)該怎么做
家權(quán)老師
02/27 11:36
預(yù)付房租
借：預(yù)付賬款-房租
貸：銀行存款
按月攤銷
借：管理費(fèi)用-房租????
貸：預(yù)付賬款-房租
84785013
02/27 11:39
23年的這2個(gè)月 不用通過未分配利潤處理嗎？
家權(quán)老師
02/27 11:39
就是需要通過那個(gè)科目調(diào)整，想稅前扣除就得重新做上年的報(bào)表
84785013
02/27 11:41
借：未分配利潤 貸：管理費(fèi)用 ？
家權(quán)老師
02/27 11:44
直接就是我做的第1筆分錄
84785013
02/27 11:47
老師，有一點(diǎn)我不是很清楚，我就只做了支付的處理，沒做房租費(fèi)用的處理，怎么還要做納稅調(diào)增
家權(quán)老師
02/27 11:47
需要抵扣進(jìn)項(xiàng)就要調(diào)整增值稅，按不含稅金額攤銷
84785013
02/27 11:50
不用抵扣，發(fā)票也不會(huì)開過來了，當(dāng)時(shí)賬上做的無票攤銷，是不是只要納稅調(diào)增就行了，賬上不用在動(dòng)了
家權(quán)老師
02/27 11:50
是的，就是那樣做就行
84785013
02/27 11:53
那我23年11-12月只做了支付房租的處理，沒有做什么無票攤銷的處理，那23年匯繳應(yīng)該不用處理了吧 直接把23年11 12月補(bǔ)攤銷到24年 是不是這個(gè)意思
家權(quán)老師
02/27 11:55
可以的，反正都不稅前扣除
84785013
02/27 11:57
明白了，謝謝老師
家權(quán)老師
02/27 11:57
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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