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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 有一張發(fā)票上個(gè)月報(bào)稅時(shí)候先抵扣了，本月才收到發(fā)票，這張發(fā)票的稅額怎么入賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，那上月進(jìn)項(xiàng)稅有沒(méi)有入賬呀，我們申報(bào)表要不要和財(cái)務(wù)賬套里的數(shù)據(jù)核對(duì)的
02/26 14:55
84785011 
02/26 14:55
上月進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有入賬
廖君老師 
02/26 14:56
您好，那這個(gè)月 還是按發(fā)票入賬? ，記在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
我們申報(bào)表不和賬一致是不行的，時(shí)間長(zhǎng)了根本不知道差異在哪里
84785011
02/26 14:59
老師 如果這個(gè)月正常入賬的話，月底稅額結(jié)轉(zhuǎn)那不是多出來(lái)這一部分錢(qián)。如果我不結(jié)轉(zhuǎn)這一部分稅金 它豈不是會(huì)留在帳套的進(jìn)項(xiàng)稅余額里了嗎
廖君老師
02/26 15:04
您好，沒(méi)有多一部分呀，上月申報(bào)和賬套不一樣，這個(gè)補(bǔ)上分錄，累計(jì)申報(bào)和賬套就一樣了
84785011
02/26 15:14
老師 假如這張發(fā)票稅金5塊，本月累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額科目105塊。在月末進(jìn)項(xiàng)稅額科目結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目100，這樣可以算出正常我應(yīng)該繳納的未交增值稅金額。可是進(jìn)項(xiàng)稅累計(jì)余額里還剩下5呀，這個(gè)5怎么處理，就一直在進(jìn)項(xiàng)稅科目余額里不動(dòng)嗎
廖君老師
02/26 15:15
?您好，105一起結(jié)轉(zhuǎn)呀，為啥要留下5呢，上月沒(méi)有5也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)呀
84785011
02/26 15:19
因?yàn)?上個(gè)月已經(jīng)認(rèn)證了，我這個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)，那就多扣除了五塊的進(jìn)項(xiàng)稅呀
廖君老師
02/26 15:20
您好，上月已認(rèn)證，但賬套沒(méi)有這個(gè)5呀，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
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