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問題已解決
老師咨詢個(gè)問題 我們公司收到1月份的一張專票，在申報(bào)1月份增值稅的時(shí)候已經(jīng)抵扣，2月底發(fā)現(xiàn)開票的商品規(guī)格有誤，當(dāng)天對方又紅沖了 同時(shí)開了一份金額一樣的專票 請問我該怎么做賬務(wù)處理 申報(bào)2月份申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要確認(rèn)新開發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，并轉(zhuǎn)出紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)增值稅轉(zhuǎn)出
負(fù)數(shù)發(fā)票
借：庫存商品/費(fèi)用等? ?負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等? 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
?
重新開具
借：庫存商品/費(fèi)用等??
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等?
02/23 15:20
84784998 
02/23 15:22
那我下個(gè)月做增值稅報(bào)表的時(shí)候怎么填呢
高輝老師 
02/23 15:24
紅字的需要填寫進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，正常開具的按照進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)不受影響
84784998
02/23 15:32
好的，就是說報(bào)表上也得在轉(zhuǎn)出的地方填寫一下紅沖的金額吧
高輝老師
02/23 15:34
你好，是的，是這樣理解的
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