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貨也沒有發(fā)主要是，

增值稅收入確認(rèn)時(shí)間： 對(duì)于賒銷方式銷售的貨物，如果存在書面合同且合同約定了收款日期，則以書面合同約定的收款日期作為收入的確認(rèn)時(shí)間。如果沒有書面合同或合同中沒有約定收款日期，那么以貨物發(fā)出的當(dāng)天作為收入的確認(rèn)時(shí)間。 分期收款方式銷售貨物的情況下，同樣需要根據(jù)書面合同約定的收款日期來(lái)確定收入的確認(rèn)時(shí)間。如果沒有書面合同或合同中沒有約定收款日期，則以貨物發(fā)出的當(dāng)天作為收入的確認(rèn)時(shí)間。 對(duì)于預(yù)收貨款方式銷售貨物，無(wú)論貨物是否發(fā)出，都應(yīng)以收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期作為收入的確認(rèn)時(shí)間。但如果生產(chǎn)銷售的生產(chǎn)工期超過(guò)12個(gè)月的特殊商品（如大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等），則在收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期之前，以貨物發(fā)出的當(dāng)天作為收入的確認(rèn)時(shí)間。 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，并且收到了銷售款項(xiàng)或取得了索取銷售款項(xiàng)的憑據(jù)時(shí)，即為增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間。如果是先開具發(fā)票的情況，則為開具發(fā)票的時(shí)間。 對(duì)于提供應(yīng)稅服務(wù)的行為，無(wú)論是提供服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)還是不動(dòng)產(chǎn)，或者是提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，只要滿足特定條件（如收到預(yù)收款或有書面合同），納稅義務(wù)也發(fā)生在特定的日期，通常是服務(wù)或無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成或不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。

先開具發(fā)票的，以開具發(fā)票為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

但是也不知道成本，光確認(rèn)收入不行吧

暫估一下成本結(jié)轉(zhuǎn)吧