問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人給對(duì)方開(kāi)具普通發(fā)票的分錄怎么做？增值稅是要計(jì)入：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 科目，還是計(jì)入：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 科目？需要計(jì)提城建稅等稅目么？交稅的時(shí)候應(yīng)該怎么寫分錄

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/29 14:46
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顏老師
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職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模開(kāi)具普通發(fā)票增值稅入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 有繳納增值稅就要交附件稅所以是需要計(jì)提的 交稅時(shí)分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/地方教育費(fèi)/教育費(fèi)附加 貸 銀行存款
2018 03/29 14:52
84784971
2018 03/29 14:57
1.計(jì)提是月底一次計(jì)提還是，每開(kāi)出一張發(fā)票就要計(jì)提一次 2.遇到免稅是應(yīng)該怎么做分錄，免增值稅的分錄和附加稅費(fèi)分錄一樣么？ 3.如果達(dá)不到征收要求還用計(jì)提附加稅么？
顏老師
2018 03/29 17:19
可以月底累計(jì)一次計(jì)提 免稅分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款） 貸 營(yíng)業(yè)外收入 一般是未繳納增值稅就不需要計(jì)提附加稅
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