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好的。那要是一般納稅人呢

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 15，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15， 然后是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5， 那可以省掉不用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，直接就 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 15，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5，可以嗎？

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師。

不用客氣，工作愉快。

老師，前面說(shuō)的小規(guī)模納稅人的，以前的會(huì)計(jì)月底做了計(jì)提增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，次月繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，貸：銀行存款10，那現(xiàn)在我是不是要負(fù)數(shù)沖掉她前面兩個(gè)分錄，然后就合做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10，貸：銀行存款10，還是說(shuō)她那樣也是可以的，反正科目都平了，我不用去調(diào)整分錄了呢

之前都沒(méi)有余額了，你不用管了，你以后按照正確的。

好的好的，謝謝。

不用客氣，工作愉快。

那城建稅、地方教育費(fèi)附加、教育費(fèi)附加、印花稅這些稅，是要計(jì)提的吧，先計(jì)入稅金及附加，然后次再交的吧，比如當(dāng)月底計(jì)提，借：稅金及附加 10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅10，次月繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅10，貸：銀行存款10。對(duì)嗎

說(shuō)的是小規(guī)模納稅人的

是的是的，是這么做的。

好的好的。

不用客氣工作順利