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老師好！剛計提增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅5000貸應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅5000，資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅費(fèi)5000，報表對應(yīng)的那個科目需要變化呢？不然報表不平？
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你好，哪些也不需要變化的。應(yīng)交稅費(fèi)一借一貸是零，應(yīng)交稅費(fèi)有沒有影響？
02/22 16:01
84784954 
02/22 16:25
我在申報第四季度增值稅時，申報錯識，多交了10.38，然后更新申報，稅局已在2月退回多收款，我在12月份計提增值稅是按實際計提還是？
郭老師 
02/22 16:26
結(jié)轉(zhuǎn)還是按照應(yīng)該支付的來。
84784954
02/22 16:28
那銀行支付多10.38憑證怎么做？稅局在2月才退回10.38
郭老師
02/22 16:29
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。
郭老師
02/22 16:30
然后這個時候未交增值稅借方有余額收回來再做相反的不就可以了？
84784954
02/22 16:37
老師，具體計提，結(jié)轉(zhuǎn)，支付憑證怎么做？
郭老師
02/22 16:37
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅
這個是結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅補(bǔ)交計提。
郭老師
02/22 16:37
這個是結(jié)轉(zhuǎn)的
增值稅不叫計提。
郭老師
02/22 16:37
借未交增值稅，貸銀行存款。這個是繳納。
84784954
02/22 16:42
老師，還是不明白，第四季度增值稅實際是30000，1月申報錯識扣了3010.38，2月退回10.38。那現(xiàn)在我12月份憑證怎么做，1月扣款憑證還有2月退回10.38憑證各怎么做？
84784954
02/22 16:43
實際應(yīng)是3000
郭老師
02/22 16:44
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅3萬，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行3010.38。
郭老師
02/22 16:45
把第一個3萬改成3000的
84784954
02/22 16:46
哦，增值稅是不用計提是結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
84784954
02/22 16:46
哦，增值稅是不用計提是結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
84784954
02/22 16:48
那明細(xì)表，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅有個余額
郭老師
02/22 16:49
對，是的，那你收回來借銀行房款，待應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅不就沒有余額了？
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