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請(qǐng)問是總分公司 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的 ,然后分公司稅務(wù)登記獨(dú)立核算,請(qǐng)問所得稅應(yīng)該分公司自己報(bào)吧?,那總公司電子稅務(wù)局所得稅季度和匯算時(shí)候還要合并總分公司收入申報(bào)嗎?報(bào)表也要合并申報(bào)嗎
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速問速答你好,需要的,分支機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立核算,不影響企業(yè)所得稅匯總繳納。
02/21 11:19
84785035
02/21 11:21
我的意思是電子稅務(wù)局 稅務(wù)登記信息 是獨(dú)立核算 這個(gè)影響企業(yè)所得稅匯總吧? 如果不影響企業(yè)所得稅匯總,那是影響企業(yè)所得稅就地分?jǐn)倖幔?/div>
高輝老師
02/21 11:23
你好,都不影響,還是按照老標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的,該居民企業(yè)為跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè),除另有規(guī)定外,其企業(yè)所得稅征收管理參照《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))執(zhí)行。因此,分支機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立核算,不影響企業(yè)所得稅匯總繳納。
84785035
02/21 11:24
那老師 我們符合上年度是小微企業(yè),但是不符合增值稅不在當(dāng)?shù)乩U納,也可以選擇不就地分?jǐn)偘桑?/div>
高輝老師
02/21 11:28
你好,匯總是指的企業(yè)所得稅,增值稅不受影響,增值稅都是在機(jī)構(gòu)所在地繳納的
84785035
02/21 11:30
老師 就是說不管稅務(wù)登記的是否獨(dú)立核算 總公司都要編制合并報(bào)表 去申報(bào)企業(yè)所得稅 ,然后出利潤(rùn)分配表,分公司去繳納企業(yè)所得稅 對(duì)不對(duì)?
高輝老師
02/21 11:32
你好,是這樣理解的。除非你們當(dāng)?shù)赜刑厥庹?,一般都是按照這個(gè)
84785035
02/21 11:52
謝謝老師 非常滿意
高輝老師
02/21 11:53
你好,祝您工作順利
84785035
02/21 11:56
老師 我再多問您下 如果我們符合 2012 57號(hào)文件 企業(yè)所得稅 就地分?jǐn)?,我們享受總公司?yōu)惠稅率嗎?
高輝老師
02/21 12:08
你好,能把符合的情況說下么
84785035
02/21 12:37
首先不是小微企業(yè),分公司開發(fā)票后 ,增值稅不是0報(bào)啦 應(yīng)該就不符合文件中:不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能,且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅的產(chǎn)品售后服務(wù)倉(cāng)儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的分公司,不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅;
高輝老師
02/21 12:45
你好,這類情況一般實(shí)務(wù)中都不注冊(cè)公司,也不生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),更不會(huì)開具發(fā)票的。直接和總公司做為一個(gè)主體納稅核算報(bào)稅
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