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問題已解決
23年12月的時候?qū)D(zhuǎn)了75萬給法人，法人付房租，但是對方只給我們開了30萬的發(fā)票，怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先確認30萬的費用就是
02/20 15:37
84785045 
02/20 15:39
那30萬一次性記還是分期，剩下的一直掛著的，在預付里面做的
家權(quán)老師 
02/20 15:42
分期攤銷是按70萬的哈，
預付房租
借：其他應收款-房東70
貸：銀行存款
按月攤銷
借：管理費用-房租????
貸：預付賬款-房租
收到發(fā)票
借：預付賬款-房租
???? 應交稅費-增值稅-進項
貸：其他應收款-房東
84785045
02/20 15:46
12月就全部 轉(zhuǎn)給法人了的，法人也全部付給房東了，但是那邊只開30的票，剩下的不開，和老板達成的協(xié)議，所以是問這30萬的發(fā)票，和剩下沒開票的怎么做
家權(quán)老師
02/20 15:51
預付房租
借：其他應收款-房東70
貸：銀行存款70
按月攤銷
借：管理費用-房租????
貸：預付賬款-房租? 70萬的不含稅價/分攤月份
收到發(fā)票
借：預付賬款-房租?30萬的不含稅價
???? 應交稅費-增值稅-進項
貸：其他應收款-房東30
84785045
02/20 15:57
70萬里面大部分是不開票的，不開票的不是不能稅前抵扣哇
家權(quán)老師
02/20 15:59
是的，就是那個意思的
84785045
02/20 16:01
攤銷按70萬攤銷了，明年納稅調(diào)整的時候在調(diào)增40萬就行是嗎
84785045
02/20 16:02
是40萬不含稅的還是含稅的
家權(quán)老師
02/20 16:04
那個是含稅的哈，都沒有發(fā)票
84785045
02/21 11:06
昨天哪個問題，那預付房租好像做不平呀
家權(quán)老師
02/21 11:08
確定沒有發(fā)票了
借：預付賬款-房租?30萬的不含稅價+40
???? 應交稅費-增值稅-進項
貸：其他應收款-房東70
84785045
02/21 11:35
昨天沒有表達清楚數(shù)字我是舉例的，實際付款給法人付是827680，維修費抵扣了12320，實際房租是84萬。其他應收款-房東上面收到發(fā)票不就沖了30了嗎，按照昨天上面發(fā)的那個分錄，預付先做的貸方就是負數(shù)，12個月分攤下來-743362.8，但是收到發(fā)票30萬借方只有285714.29，預付賬余額負數(shù)457648.51
家權(quán)老師
02/21 11:39
你現(xiàn)在確定40萬沒有發(fā)票了，就直接增加40萬的預付款就平了
84785045
02/21 11:41
就是84萬除了30萬剩下都是沒有票的，還是沒有明白怎么平，余額貸方負數(shù)，做借方才能平，那貸方又做什么
家權(quán)老師
02/21 11:47
預付房租
借：其他應收款-房東30?
? ? ??預付賬款-房租 54?不能收到發(fā)票部分
貸：銀行存款84
借：管理費用-房租????
貸：預付賬款-房租? 84萬的不含稅價/分攤月份
收到發(fā)票
借：預付賬款-房租?30萬
???? 應交稅費-增值稅-進項 30萬的進項稅
貸：其他應收款-房東30
84785045
02/21 11:54
越來越亂也不平呀，預付2次借方，一次貸方金額也對不上，收到發(fā)票預付-房租30不應該是不含稅的金額嗎，進項，貸方才是30吧
家權(quán)老師
02/21 11:57
首次預付房租
借：其他應收款-房東30 萬? ? ? ?
貸：銀行存款30萬
后期預付
借：預付賬款-房租 54萬? ? ?不能收到發(fā)票部分
貸：銀行存款? 54萬
按月攤銷
借：管理費用-房租????
貸：預付賬款-房租? ? 84萬的不含稅價/分攤月份
收到30萬的發(fā)票
借：預付賬款-房租? ? ?30萬的不含稅金額
? ? ? ?應交稅費-增值稅-進項? ?30萬的進項稅部分
貸：其他應收款-房東? 30萬
84785045
02/21 12:08
老師還是沒明白，首先攤銷84萬5%的稅率不含稅12個月下來貸方是80萬對嗎，那攤銷預付房租余額就是負數(shù)的80萬，54萬美元票借方?jīng)_54萬那么余額還剩負數(shù)26，收到30萬的不含稅金額是285714.29，按照你寫的這個分錄下來，預付還是有差額的沒有平。
84785045
02/21 13:19
不開票的攤銷也是按不含稅的金額談嗎，還有2萬多的差額是54萬的稅額，那這個稅額差額要放在哪里，
家權(quán)老師
02/21 14:37
不開票的就是含稅攤銷，開票的不含稅攤銷。就是把那個預付賬款攤銷完畢就行。
借：管理費用-房租????
貸：預付賬款-房租? ? 30萬的不含稅價+54萬含稅/分攤月份
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