00:10:00
問題已解決
我們公司是商貿(mào)企業(yè)，本月有出口業(yè)務(wù)，想問一下出口退稅對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票做分錄怎么做，視同內(nèi)銷的進(jìn)項發(fā)票和國內(nèi)業(yè)務(wù)的做法是不是一樣，收到退稅款時分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借庫存商品
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項，
貸銀行
雖然做的是進(jìn)項，但是他選擇的是退稅勾選
對的是的視同內(nèi)銷，和內(nèi)銷的是一樣的。借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費，出口退稅，
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款。
2024 02/20 13:15
84784969 
2024 02/20 13:30
做了退稅勾選申報的時候得轉(zhuǎn)出，那賬面上是不是得體現(xiàn)出借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸進(jìn)項稅額這一筆。借其他應(yīng)收貸出口退稅這一筆是什么意思？那出口退稅期末是貸方掛著余額，還是借方做一筆？
郭老師 
2024 02/20 13:32
你好，什么原因需要轉(zhuǎn)出？
84784969
2024 02/20 13:45
理解錯了老師，不轉(zhuǎn)出，后面出口退稅科目那里沒太明白，再解答一下
郭老師
2024 02/20 13:47
你好，你選擇了退稅勾選，他根本就沒有抵扣你的增值稅，所以你不用轉(zhuǎn)出啊，還有哪一個科目不明白，你出口退稅核算的是需要退回來的稅款。
84784969
2024 02/20 14:02
出口退稅科目不太明白，這個科目就是只核算退回來的稅款的么，借方不用做賬？
郭老師
2024 02/20 14:04
借其他應(yīng)收款，
貸應(yīng)交稅費，出口退稅，借方怎么沒有核算？
郭老師
2024 02/20 14:04
如果你想要出口退稅，沒有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不就可以了？借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值。
84784969
2024 02/20 14:05
還有出口退稅貨物的進(jìn)項發(fā)票入賬時借方進(jìn)項稅額，那期末做結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時候進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)么，還是借出口退稅明細(xì)科目貸進(jìn)項稅額明細(xì)科目？
郭老師
2024 02/20 14:10
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
閱讀 173
描述你的問題，直接向老師提問
184
意見反饋
