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問題已解決
老師我們23年團體意外險保費交了幾千，現(xiàn)在24年有一些退保了，保險費也退回來了，這筆退回來的款需要怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，直接借:銀行存款 管理費用（紅字）
02/20 11:45
84784953 
02/20 11:46
好的 謝謝老師
84784953
02/20 11:48
我一月份交的去年四季度企業(yè)所得稅沒計提，現(xiàn)在拿到銀行回單可以這樣做分錄嗎，借利潤分配 未分配利潤，貸應交稅費 應交所得稅
王曉曉老師 
02/20 11:49
你如果可以反結賬，最好反結賬計提一下
84784953
02/20 11:54
可以反結賬的，那就是反結帳的時候計提了，匯算清繳在按照我反結帳后的報表申報就行是吧
王曉曉老師
02/20 11:56
是的就是這個意思的了
84784953
02/20 11:57
那計提的時候怎么做，交的時候怎么，還有退回一部分的時候怎么做啊
84784953
02/20 11:57
老師可以幫我把分錄寫一下嗎
王曉曉老師
02/20 12:03
你說保險還是稅金的分錄？
84784953
02/20 12:03
稅金的分錄
王曉曉老師
02/20 12:09
借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 交的時候借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸:銀行存款
84784953
02/20 12:13
這是計提的
84784953
02/20 12:14
這是交的時候做的
王曉曉老師
02/20 12:14
嗯呢，可以的呀同學
84784953
02/20 12:15
在要是匯算清繳退回了一些，是借銀行存款，貸所得稅費用嗎
王曉曉老師
02/20 12:18
過一下應交稅費-應交企業(yè)所得稅這個科目
84784953
02/20 12:18
那還是麻煩老師幫我寫一下
王曉曉老師
02/20 12:18
如果是企業(yè)會計準則，需要走以前年度損益調整科目
84784953
02/20 12:19
我們是小企業(yè)會計準則
王曉曉老師
02/20 12:20
那就不需要用到以前年度損益調整科目了
84784953
02/20 12:22
那退回了的分錄怎么做，老師可以幫忙做出來嗎
王曉曉老師
02/20 12:23
借:銀行存款貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借:所得稅費用（紅字）應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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