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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問如圖圈出來的這個(gè)是什么意思呢？代表我還需要交的增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，截圖發(fā)過來看一下的，沒有看到圖片。
02/19 09:27
84785031 
02/19 09:27
就是這個(gè)圖片中的
郭老師 
02/19 09:28
這個(gè)是留底，這個(gè)不是需要繳納的。
郭老師
02/19 09:28
因?yàn)樾枰U納的他是在貸方。
84785031
02/19 09:30
那這個(gè)有余額要結(jié)轉(zhuǎn)不呢？
郭老師
02/19 09:30
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
留底，可以在這個(gè)科目里面一直掛
84785031
02/19 09:32
老師，之前會(huì)計(jì)交接的時(shí)候有個(gè)遺留問題，就是如果本月進(jìn)項(xiàng)票是稅額抵扣10萬，但是我的賬上進(jìn)項(xiàng)顯示只有98000，差額2000的話我要怎么做分錄？
郭老師
02/19 09:33
好，你能查一下具體的是什么原因的差異嗎？
84785031
02/19 09:36
我把抵扣的發(fā)票都挨著查了一遍，沒有找出來原因
郭老師
02/19 09:37
你好，那這個(gè)差額你放到營(yíng)業(yè)外收入里面的。
84785031
02/19 09:39
不是營(yíng)業(yè)外支出嗎？
郭老師
02/19 09:40
你好，你賬上是借方少了不是嗎？
84785031
02/19 09:40
怎么是算營(yíng)業(yè)外收入的呢？意思我到時(shí)調(diào)增？
郭老師
02/19 09:41
你好，你的進(jìn)項(xiàng)借方少了，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再貸方寫一個(gè)科目不是嗎？你自己再想一下可以嗎？
84785031
02/19 09:53
老師，我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)差額是在貸方。那我是不是先把這個(gè)差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅中，分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；貸：營(yíng)業(yè)外收入2000？
郭老師
02/19 09:56
只做第二個(gè)不行嗎？你為什么要增加進(jìn)項(xiàng)？你進(jìn)項(xiàng)就有余額了，不是嗎？
84785031
02/19 09:57
就是賬上的進(jìn)項(xiàng)少了，形成進(jìn)項(xiàng)差額
84785031
02/19 09:58
進(jìn)項(xiàng)為負(fù)數(shù)了的話，我是不是需要這樣去結(jié)轉(zhuǎn)?。?/div>
郭老師
02/19 09:59
你好，你在需要結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅待應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)的。
84785031
02/19 10:04
完整分錄是怎樣呢？比如第一是把這個(gè)差額轉(zhuǎn)入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000；貸：營(yíng)業(yè)外收入2000？ 老師，你說這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是在哪一步呢？
郭老師
02/19 10:05
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸營(yíng)業(yè)外收入，
做這個(gè)就可以了。
84785031
02/19 10:06
只需要做這一步？
郭老師
02/19 10:07
你好只需要這一步的。
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