問(wèn)題已解決

公司是一般納稅人，公司購(gòu)買(mǎi)禮品贈(zèng)送給客戶，比如是電腦等用品，取得了增值稅專用發(fā)票，怎么做賬呢，具體分錄是？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：02/18 17:12
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，是要視同銷售的 但是你如果金額不大的話 借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出 增值稅 貸：銀行存款
02/18 17:13
84785042
02/18 17:16
這個(gè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣的吧
王超老師
02/18 17:17
可以抵扣，但是你視同銷售，就要做銷項(xiàng)的
84785042
02/18 17:20
但是好像很多人，都是不做視同銷售，不做收入和銷項(xiàng)稅，直接借：銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)） 貸：銀行存款 ，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額也不抵扣了
王超老師
02/18 17:22
那個(gè)并不是標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理的
84785042
02/18 17:25
屬于業(yè)務(wù)招待用的，那這個(gè)視同銷售分錄怎么寫(xiě)
王超老師
02/18 17:46
借：管理費(fèi)用等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等
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