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企業(yè)增值稅月末和年末結(jié)轉(zhuǎn)流程

84784947| 提問時間:02/18 15:37
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陳陳陳老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
月末和年末結(jié)轉(zhuǎn)流程是一樣的,都是將銷項稅、進(jìn)項稅、進(jìn)項轉(zhuǎn)出抵減后的余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
02/18 15:38
84784947
02/18 15:54
1.月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 2.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1.1 若當(dāng)期銷項大于進(jìn)項 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 2.1若當(dāng)期進(jìn)項大于銷項(此分錄也可不做,不結(jié)轉(zhuǎn),稅額當(dāng)期留抵) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ———————- 以上月末做完分錄之后,年末還需要再結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
陳陳陳老師
02/18 15:55
你好,年末無需再結(jié)轉(zhuǎn)
84784947
02/18 16:02
那什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)呢?
84784947
02/18 16:02
那什么情況下年末需要結(jié)轉(zhuǎn)呢?
陳陳陳老師
02/18 16:02
你好,年末都不需要進(jìn)行專門結(jié)轉(zhuǎn),增值稅是按月處理的,只要每月正常結(jié)轉(zhuǎn)就好
84784947
02/18 16:04
好的謝謝老師
陳陳陳老師
02/18 16:05
不客氣,祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利
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