免費(fèi)問(wèn)答

現(xiàn)在那補(bǔ)開(kāi)發(fā)票金額大于之前的那倆筆發(fā)票

是需要先做沖銷(xiāo)，以后補(bǔ)開(kāi)的金額再做一遍

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅， 我需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目不

需要，這個(gè)是需要的

支付第一筆運(yùn)輸費(fèi)的(已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)分錄 借：原材料 193981.65 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 17458.35 貸：銀行存款200000 應(yīng)付賬款11440 第二筆分錄：借：原材料 276605.50 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 24894.50 貸：銀行存款300000 應(yīng)付賬款15000 1月要尾款及紅沖以前并且重新開(kāi)具一張運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票595500元?，F(xiàn)在應(yīng)該如何做賬務(wù)處理

但是我看進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目 不是針對(duì)貨物發(fā)生損失、用于免稅項(xiàng)目、商品用于集體?；蛟S個(gè)人消費(fèi)才使用這個(gè)科目嗎

主要是你之前抵扣過(guò)的，然后現(xiàn)在不能做做，相反方向就是要轉(zhuǎn)出的的那個(gè)

只要是正常抵扣的，然后用緩沖了都需要

這么說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目還是得使用的

嗯對(duì)是這個(gè)意思的了

老師 當(dāng)初那筆已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄這樣做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)17458.35 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 17458.35 ，現(xiàn)因?yàn)榘l(fā)票紅沖 我這樣做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) -17458.35 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 -17458.35 這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

對(duì)的，我看了一下，這個(gè)處理沒(méi)錯(cuò)

好的謝謝

早飯休息吧睡啦了

老師 我做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) -17458.35 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 -17458.35 以后 還需要做什么會(huì)計(jì)分錄不

這應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)? 這個(gè)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，這個(gè)就可以的

但是我們公司現(xiàn)在有進(jìn)項(xiàng)稅額(是換開(kāi)那張) 有進(jìn)項(xiàng)稅是不是就不需要做這應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 這個(gè)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，這個(gè)分錄

恩對(duì)，那樣的話(huà)就不需要做了，你是換的

老師 那年末我想把這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn) ，那應(yīng)該怎么做分錄

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)嗎